企业集团财务公司资金集中管理模式研究——以江铜财务公司为例.pdfVIP

摘 要 企业集团财务公司，是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金 使用效率为目的，为企业集团及其成员单位提供财务管理服务的非银行金融机 构。有广义和狭义之分，广义的财务公司，是指银行之外的所有专业性融资机构， 也叫做外向型的财务公司；而狭义的财务公司指的是企业集团的附属财务公司， 主要服务于集团内的成员单位，本文主要讨论狭义的财务公司。 国外，财务公司在社会经济生活巾发挥着重要的作用，已经经历了两百多年 的发展历史。大型跨国公司一般都拥有为自己提供特定金融服务的附属金融机 构，目前，伞球500强企业巾拥有自己的财务公司的企业已经占三分之二以上。 在经济体制改革和金融体制改革的双重影响下，我国财务公司得以产生并得 到大力发展，已经成为巾国金融市场不可忽缺的补充部分，为我国大型企业集团 的健康平稳发展发挥了重要的作用。但财务公司的理论与实践仍处于初级阶段， 在经营管理、发展模式、行业jI 【管等各方面仍需要不断地探索、不断地研究巾。 中国加入WTO后，在2006年底，银行业彻底对外开放，国外金融机构进入 巾国资金市场，引起资本市场激烈的竞争。财务公司面临着巨大的市场冲击和挑 战，其运营模式逐步向市场化转变，集团母公司对其行政干预的影响被被削弱， 在这利一形势下，财务公司要在竞争中处于不败之地，就必须加强资金集巾管理， 稳定、拓宽资金来源，优化清算及结算服务。如何设计一套科学合理的资金集中 管理模式，为集团成员单位提供快速、高效的清算和结算服务，以使资金达到高 度集中、资金的使用效率得到大幅提高，已成为国资委、企业集团、学术界共同 关心的课题。 本文借助学术界已有的关于财务公司的理论进行研究。从我国企业集团财务 公司的功能定位、资金集巾管理模式、风险管理模式等方面入手，分析和比较了 我国财务公司已有的资金集中管理的主要模式，尤其重点介绍了代理行结算模 式。最后以江铜财务公司为例，阐述了我国企业集团财务公司资金集巾管理模式 在企业中的具体应用。 关键词： 企业集团； 财务公司：管理模式；资金集巾 Abstract financial Enterprise referstoa of group company type institution non．banking whichcan finance provide serviceforthe management anditsinner enterprisegroup aimsat units，it centralized strengtheninggroup’Scapital andenhance management the utilization canbe capital’S inbroadand effiency．It narrow explained sense，it meansnon-bank institutioninabroad professional itmeansan financing se