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财务管理软件应用 目的：熟悉一般测评软件的安装、应用与更新程序；熟练掌握常用心理测验工具的形式、内容以及应用方法；能够根据实际需要分配试卷、组织测评，并对测评结果档案进行合理管理，辅助组织的财务资源管理决策。 内容： 打开下载并安装财务管理软件，建立一个企业 输入3个年度的数据数据 进行财务分析 财务分析报告 报告日期：2009年12月 目录 1、资产结构与变动分析 3 2、流动资产结构与变动分析 4 3、应收款项变动分析 5 4、存货变动分析 6 5、固定资产结构与变动分析 6 6、投资结构分析与变动分析 7 7、资本结构分析与变动分析 8 8、流动负债结构与变动分析 9 9、长期资本结构与变动分析 11 10、资本来源与资本运用适应性分析 12 资产负债表分析报告 1、资产结构与变动分析 2009年12月，栖霞建设 资产总额为：796,537.67万元，其中流动资产为792,000.76万元，占比为99.43%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为4,448.69万元，占比：0.56%；固定资产为0.00万元，占比为：0.00%；无形资产及其它资产为88.22万元，占比：0.01%，。而上期上述指标分析别为：99.69% 、0.30% 、0.00% 、0.02% 。 资产结构及变动表 项目(万元) 2008年12月 2009年12月 新增(%) 2008年占比% 2009年占比% 流动资产合计 700,070.63 792,000.76 13.13% 99.69% 99.43% 长期投资合计 2,100.00 4,448.69 111.84% 0.30% 0.56% 固定资产合计 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 无形资产及其他资产合计 108.74 88.22 -18.87% 0.02% 0.01% 递延税款借项 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 702,279.37 796,537.67 13.42% 100.00% 100.00% 净利润 -21,631.53 -23,203.64 -7.27% --- --- 总资产利润率 -3.30% -3.10% 6.06% --- --- 资产总额比上期增加94,258.30万元，增长率为：13.42%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加91,930.13万元，长期投资增加2,348.69万元，共计增加资产94,278.82万元；无形资产及其它资产减少20.52万元，共计减少资产20.52万元；相比较而言，流动资产大幅增加，增加13.13% ，长期投资大幅增加，增加111.84% ，固定资产基本上没有变化 ，无形资产及其它资产大幅减少，减少18.87% 。 由此可见，从企业资产数量来看，长期资产、流动资产都较上期增加，长期资产增加的速度快于流动资产，资产总额增加，长期资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润减少，加大了亏损，资产增加的速度快于净利润下降速度，总资产净利率上升，企业资产从质量上不如上期，增加资产加大了亏损，经营恶化。 2、流动资产结构与变动分析 流动资产总额为792,000.76万元，其中货币性资产(货币资金+短期投资)为154,178.07万元，占比19.47%；应收票据为0.00万元，占比0.00%；应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为21,880.50万元，占比2.77%；存货为615,942.19万元，占比77.77%，存货占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强销售及存货管理，才能提高流动资产的整体质量水平；待摊费用为0.00万元，占比0.00%；其它资产为0.00万元，占比0.00%；而上期上述指标分析别为：15.79% 、0.00% 、2.37% 、81.85% 、0.00% 、0.00%。 流动资产结构及变动表 项目(万元) 2008年12月 2009年12月 新增(%) 2008年占比% 2009年占比% 货币资金 110,522.96 154,178.07 39.50% 15.79% 19.47% 短期投资 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收票据 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收股利 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收利息 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 应收账款 116.91 3,142.42 2587.90% 0.02% 0.40% 其他应收款 16,416.92 18,738.08 14.14% 2