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名词解释： 1.联行往来：指同一银行系统内所属各行处之间由于办理结算和资金调拨等业务，相互代收、代付而发生的资金账务往来。 2.专项准备：是按照不良贷款的内在损失程度计提的，它反映的是评估日贷款账面价值与实际估价值的差额，或者说反映的是评估日贷款组合的内在损失。 3.季节性贷款：各商业银行因信贷资金先支后收或存款季节性下降、贷款季节性上升等原因引起暂时资金不足，而向中央银行申请贷款。 4.同业拆借：指金融机构之间临时融通资金的一种短期资金借贷行为，是解决短期资金不足的一种有效方法。 5.同城票据交换：同一城市各商业银行相互代收、代付的票据，定时、定点集中相互交换并清算资金存欠的方法。 6.担保贷款：是指银行以法律规定的担保方式作为还款保障而发放的贷款。 7.通知存款：是一种不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款。 8.特定凭证：是银行根据某项业务的特殊需要而制定的、有专门格式和用途的凭证。 9.清算行：在总行清算中心开立备付金存款账户的行，各直辖市分行和二级分行（包括省分行营业部）均为清算行，负责办理辖属行处汇划款项的清算。 10.?综合核算：是以会计科目为基础，综合、概括地反映各科目的资金增减变化情况，是明细核算的总括反映。综合核算由科目日结单、总账、日计表组成。 11.协定存款：指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。 12.整存整取定期储蓄存款：是在存款时约定存期，一次存入一定数额的本金，到期时一次性支取本金和利息的储蓄存款。 13.再贴现：是商业银行将已贴现尚未到期的商业汇票转让给人民银行，人民银行从汇票面额中扣除从再贴现之日起到票据到期日止的利息后，以其差额向金融企业融通资金的业务。 14.登记簿:是为了满足某些业务需要而设置的辅助性账簿。它主要用来登记在分户账和日记簿中未能记载而需要查考的业务事项。 15.科目日结单：是每一会计科目当天借方、贷方发生额和传票、附件张数的汇总记录，是登记总账的依据。 16.金融机构往来（狭义）：既中央银行与商业银行之间以及各商业银行之间，由于资金的调拨与缴存、款项的汇划与结算、资金的融通与拆借等原因引起的资金账务往来。 17.现代化支付系统：是中国人民银行按照我国支付清算需要，并利用现代计算机技术和通信网络开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算和货币市场交易的资金清算的应用系统。 18.银行本票：是银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 19.表外科目：是指用以反映不涉及金融企业资金实际增减变动的重要业务事项，从而不纳入资产负债表内的会计科目。 20.同步清算：是指当发报经办行通过其清算行经总行清算中心将款项汇划给收报经办行的同时，总行清算中心每天根据各行汇出汇入资金情况，从各该清算行备付金账户付出资金或存入资金，从而实现各清算行之间的资金清算。 简答题： 比较财政性存款和一般性存款。 2、比较委托收款和托收承付？ 答：相同点：（1）会计凭证设置（如凭证联数、各联用途、凭证传递程序等）基本相同； 　 （2）会计核算程序基本相同； 　 （3）会计科目的设置相同。 区别： （1）办理单位：托收承付：必须是国有企业，供销合作社等：委托收款：单位和个人 （2）适用范围：托收承付：异地；委托收款：同城和异地均可以使用 （3）银行责任：托收承付银行负有严格的审查责任，责任较大：委托收款责任较小 （4）付款期限：委托收款：银行可以根据付款人的不同而在不同的时间付款。以银行为付款人的应在当日付款，以单位为付款人的银行最迟应于付款人接到通知的次日起第四日付款。 （5）金额起点：托收承付结算金额起点一万元，委托收款不受金额起点限制 (5)赔偿金，托收承付按尚未付清欠款的金额每日按万分之五但不低于50元的罚款，而委托银行收款没有。 3.贴现贷款和一般贷款的联系和区别 答：联系：①两者都是银行资产业务 ②两者都存在一定的风险 ③两者银行都可获得利益。 区别：①资金投放的对象不同 ：前者以持票人为放款对象，后者以借款人为对象 ②体现的信用关系不同：前者体现的是银行与持票人、出票人、承兑人及背书人之间的信用关系，后者体现的是银行与借款人、担保人之间的信用关系。 ③计息的时间不同：前者在放款时就扣收利息后者则是到期或定期计收利息。 ④资金的流动性不同：前者可以通过转贴现和再贴现提前收回资金，后者只有到期才能收回。 4.金融机构往来及其主要内容 金融机构往来是指金融机构相互