中建五局集团资金集中管理方案设计.pdf

摘要 企业集团资金管理作为一项财务控制活动，一直为实务界所重 视。从大量管理实践来看，资金的集中管理更有利于出资者了解资金 的动向，监督投出资金的使用效率，确保资金安全。因此，资金集中 管理己经成为当前不少集团型企业在资金管理上的重要手段。通过建 立资金结算中心，借鉴我国商业银行的资金管理模式，依托现代化的 信息网络技术，以实现资金的统一筹集、分配、使用、管理和监督， 达到资金使用效率的最大化。 本文通过探讨中建五局集团资金集中管理的模式和方法，研究建 筑集团型企业的资金应如何集中管理。通过实行“收支两条线”，集 团所属单位所有收入款项可以全部上划，所有支出可以由资金管理中 心分配下拨；通过“走帐不走钱”的内部结算业务，可以实现集团内 往来款项的网上实时结算；通过实行有偿的内部资金借还款制度，盘 活存量资金，调剂资金余缺。 本文首先从基本理论出发，简要地介绍了资金集中管理的成因、 资金集中管理的一般原则和条件，然后对五种资金管理模式进行比较 研究，在此基础上，以中国建筑第五工程局结算中心为例，详细介绍 了半紧密型结算中心的运作模式、业务流程及效果。最后，本文最后 对集团企业的资金集中管理进行了风险分析和前景展望。通过存在的 主要问题，提出今后应注意的内容，为进一步推动中建五局结算中心 的工作奠定基础。 关键词企业集团，财务管理，资金管理，结算中心 ABSTRACT fieldasa controlis exercitation Capital alwaysrecognizedby financialcontrol of of activity．Fromplentymanagementpracticepoint centralizedcontrolisbeneficialforinvestorstorealizethe view,capital flowofthe the of the capital，superviseefficiencyusingcapital，and insurethe ofthe safety offundsan meansinfund in is management management important ordertomaximizethe of manygroupcompanies．In efficiency basis fund utilizationof the of lessonsof fund，on drawing management modelin CommercialBankof companiesusually China,group establishthefund centerstoachievethecentralized ma口mgement and financing，d