江苏科技大学会计信息系统AIS(出纳管理).doc

会计信息系统实验报告 开课实验室： 学院 经管学院 班级 姓名 成绩 课程 名称 MIS 实验项目 名 称 出纳管理 指导教师 教师评语 教师签名： 年 月 日 一、实验原理 出纳工作主要包括资金的收付业务，以及现金、银行日记账的登记工作和银行对账等，是财务部门责任重大且非常重要的工作之一。凭证的编制在实验一里已经做过，现金、银行日记账的登记在会计电算化里也已经完全由计算机自动完成。在这个实验中主要涉及的是出纳管理工作，即通过对现金、银行日记账及资金日报表的查阅，从而达到对企业资金流的掌握和管理。根据提供的对账单等资料，完成银行对账操作。 二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等) 1．会计期间选择 启动教学系统—财务管理子系统，以用户“出纳甲”（缩写xjcn）、用户“出纳乙”（缩写yhcn）登录。选择账务会计期间及账套（2004年2月无锡市华阳摩托车有限公司）。 2．现金日记账查询 进入系统后选择〖总账〗→〖出纳管理〗→〖现金日记账〗如“1001 现金” - 现金日记账主要包括以下内容： 1）期初余额：凭证查询条件定义中“起始月份”或“起始时间”的现金期初余额； 2）凭证信息：包括编制日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额； 3）本期余额与借/贷方向：根据期初余额和本期借贷方发生自动计算的本期余额；借/贷方向反映余额数据的方向； 4）本日小计：把凭证处理的数据根据日期划分而自动计算的本期借贷方发生数与本期余额数； 5）本月合计：以月为单位计算的本期借贷方发生额和余额数； 6）本月止累计：反映本会计年度的初始化月份至用户定义的“终止月份”和“终止日期”期间的本期借贷方发生额和余额的累计数。 3．银行日记账查询 选择〖总账〗→〖出纳管理〗→〖银行日记账〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“出纳管理”－“银行日记账”图标，系统自动弹出“银行日记账查询”窗口，选择某一银行科目双击，如“100201 工行”，见下图。 4．资金日报表查询 选择〖总账〗→〖出纳管理〗→〖资金日报表〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“出纳管理”－“资金日报表”图标，进入“资金日报表”操作界面，见下图。 资金日报主要包括时间定义和资金日报表计算输出两部分。 1）资金日报表的时间定义 在资金日报的操作界面中单击左上角的日期选择，弹出日期选择界面，在日期列表中选择想要查询日期范围，然后，单击【重新计算】按钮，即可自动计算该天内的资金日报表。 2）资金日报表的内容简介 ① 科目编号与名称 资金日报表中涉及到的会计科目的编号与名称，一般包括现金科目、银行存款科目（只反映最明细会计科目，其上级汇总科目不反映）。 ② 资金的收支 资金的收支包括期初余额、收入、支出和期末余额四栏数据，用来反映现金收支数。 ③ 资金流动情况 这栏反映的是企业大额资金流动情况的明细表。分收款和付款两部分，是给企业管理层了解资金流向的一个窗口，以便加强对资金的控制和管理。 5．银行对账 在会计电算化的管理下，银行对账主要是根据输入的银行对账单的数据与企业的银行日记账进行核对。一般实现计算机自动对账的需包括支票号、借方金额或贷方金额相等才能实现自动对账；对没有自动对账的记录，可以进行人工核对；对于没有对上的银行日记账和对账单的记录就形成未达账及余额调节表。 1）银行对账单的录入 输入银行对账单信息，为银行对账作数据准备。选择〖总账〗→〖出纳管理〗→〖银行对账单录入〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“出纳管理”－“银行对账单录入”图标，见下图。 ① 首先选择一个银行账户（科目编号）和月份。以提供的实验资料对账单为依据，开始输入对账单； ② 录入对账单时的票据号长度应该和凭证的票据号长度保持一致，方便对账，由于银行对账单录入工作量大，为方便用户录入，提供自动记忆功能，即用户新增一行对账单数据，系统自动将上一行的日期、余额信息带入到该行。用户输入借方或贷方金额后，系统自动计算该行对账单余额。系统还需要提供余额重算功能，输入部分对账单后，系统自动计算每一行对账单余额； ③ 系统不提供插入数据的功能，只能删除最后一条对账单记录，已经对账的对账单不能被删除和编辑； ④ 录入银行对账单后，数据应该和实验资料提供的数据一致。 2）银行对账 银行对账采用自动对账和手工勾对相结合的方式。自动对账依据银行对账单和单位日记账的支票号、金额等信息自动核对、勾销。手工勾对则由用户根据金额等信息对已达账项作两清标志。选择〖总账〗→〖出纳管理〗→〖银行对账〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“出纳管理”－“银行对账”图标，系统显示“银行对账”界面，见下图。 3