2015年财务管理制度004.doc

财务管理制度 【2014】004号 （试运行） 第一章 总则 第一条 目的 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务部长、会计、出纳、统计、和审计人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作管理 第五条 公司设立财务部，在董事长、总经理的行政领导和财务部长的业务领导下，具体组织公司及下属公司的财务管理、核算和监督工作。 第六条 公司及公司设立财务室，隶属于公司财务部业务领导和公司行政领导，实行双重领导、分级管理体制，各财务室根据实际的工作需要设定相应工作岗位，人员的录用、解聘、调整应严格按照公司相关规定执行。 第七条 财务部部长依据岗位职责对财务人员进行业务领导，具体指导各财务室核算、监督和管理工作。 第八条 财务人员依据岗位职责开展工作，根据公司实际，上述岗位在法律法规许可范围内，可以兼任。 第九条 根据业务需要，出纳员应在公司驻地银行网点开设个人卡并开通短信服务功能，出纳员个人卡的“短信服务功能”中应留存会计员手机号码，以便于会计员、出纳员对发生的每笔业务收支情况及时沟通联系和核实。 第十条 为确保资金安全，各财务室银行账户及财务人员个人银行卡仅限于本单位业务经营收支结算使用，对“公款私存”行为将加倍收息，对“私款公存”金额予以收缴，杜绝资金公私不分现象；严禁为他人代收代支、转现套现和贷款提供银行资金担保或资金流量证明。 第十一条 为公司零星费用支出，出纳员备用库存现金2000元，用于公司日常业务周转，2000元以上款项一律上报审批，并要求银行转账。 出纳员对1万元以内支出，经公司确定的公司总经理审批后即可报支。 第十二条 出纳员定期将“费用及支出凭据”报送主管会计进行账务处理。出纳员与主管会计在办理“费用及支出凭据”移接交手续时，应填写一式两份的“票据移接交清单”并注明票据数量及金额，经移接交双方签字确认后，作为各自账务处理凭据。 主管会计对出纳员的“费用及支出”票据进行逐笔签审确认。对违反规定的票据应予退回。 第十三条 严格执行“收支两条线”管理规定，公司负责人不得指使、授意出纳员滞留、挪用或“坐支”行为，对违反规定的将对公司负责人、出纳员等相关责任人给予违规资金总额各1-5%的处罚。 第十四条 公司销售款项，应直接汇入本财务室出纳员卡内或指定的开户行账户内。 第十五条 设立“财务往来款项”预警机制，客户往来款项一般一个月提出预警；融资性往来款项一般提前15天预警。以防止业务客户拖欠货款或融资款项还款不及时而给公司造成经济和信誉损失。 因工作失误造成的“财务往来款项”的损失，将追究财务和销售等相关人员责任。 第十六条 审批权限及流程规定 公司1万元以下财务支出款项，由公司负责人审批后即可报支。 1万元以上（工资除外）全部由公司董事长授权人审批，具体审批流程为： (一)业务款项支付时由公司负责人填写“结算清单”由公司财务部主管会计审签，经过审批程序后，公司财务部以此作为付款金额依据，进行账务处理。 (二)对已支出票据，出纳人员必须即时加盖“现金付讫”、“银行付讫”或“已核报”章。 第十七条 为防止业务往来款项混乱，所有财务收入支出必须经过财务室走账程序处理，否则对相关管理层领导为企业生产经营行为支付的款项，将不予认可，由此造成的一切后果由相关管理层领导共同承担。 第十八条 公司出纳员应每日早晨9：00之前向公司总经理提交前日资金日报表。 第十九条 各项财务支出项目的所有授权人、财务人员应对其签审的财务支出内容的合理性、合法性、有效性负责，如发现问题须及时纠正，出纳员对违反“审批权限”规定和程序的支出项目，予以拒绝。 第二十条 如公司负责人不在时电话通知出纳付款，由出纳员负责在一周内补签。 第二十一条 主管会计应主动联系、协调和配合各主签人、批签人、审签人在规定的时间内及时办理审核补签手续。 如在规定的时间内未办理审核补签手续的，主管会计应将未办理审签的原因及人员情况以网报形式上报财务部长，经财务部长汇总后上报总经理、董事长。 第二十