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优化外部法律环境　提高贷款资产质量---曹普卿 摘　要:造成我国银行业大量不良贷款的深层原因是目前的外部法律环境不完善,如对借款人缺乏法律约束力、地方政府的非法干预等。因此,必须采取有效措施,优化法律环境。这些措施包括:严格企业的注册登记、年检工作, 转变政府职能,完善抵押登记制度,大力培育拍卖交易市场,提高金融监管效率,加强行业自律等。 关键词:法律环境;贷款资产质量;金融监管 　　 作为商业银行最主要资产的贷款业务,是目前商业银行收入的最主要来源,其重要性是不言而喻的。众所周知,贷款业务的赢利能力在很大程度上取决于是否建立完善的内部风险控制机制和外部风险应对机制。本篇论文发表由 提供当前我国商业银行普遍建立健全了贷款管理制度,如从强化内部管理、规范操作规程、严格贷款审批程序、贯彻贷款管理责任制等入手,制定了大量的规章制度,加强了银行自身的内部控制,在实践中也取得了一定的成效。但如果考察贷款业务在整个社会经济和法律环境下的运行,不难发现,银行贷款风险仍旧十分突出,不良贷款比例依然居高不下。笔者认为,其中深层原因是目前保障贷款资产安全的外部法律环境不完善。 一、外部法律环境存在的主要问题 (一)对借款人缺乏法律约束力在当前企业和社会信用普遍缺失的情况下,银行对企业不讲信用的行为估计不足,防范不力。主要原因:一是工商行政管理部门对企业注册成立、变更、注销时的审查不严。本篇论文发表由 提供按照《企业法人登记管理条例》及公司法规,企业注册成立时,须有一定的自有资金和财产,然而现在许多企业在成立时,注册资金不真实,往往是借款注册,或在注册后马上抽逃资金,使营业执照上表明的少则几十万元,多达几百万元的注册资金名不副实,而银行在贷款时又难以审查注册资金的真实数额,往往仅凭营业执照上记载的注册资金数额来判断企业的实力,从而导致失误,最终置银行贷款于极其危险的境地。二是许多企业在改制的过程中故意逃避债务。企业在改制时,按法律规定应落实债务承担者,而现在许多企业在改制的过程中故意逃避债务,在对债务未做出任何安排之前,就引入新的投资者进行股份制或股份合作制改造,变更企业形式和经济性质,改制后的企业对改制前的债务概不理会,债权人的债权受偿要求遭到无理拒绝。更有甚者,有的企业领导人甚至明目张胆地宣布借到钱后就准备破产,然后摇身一变重新去另办企业。三是现有许多企业自有资金水平很低,甚至有的企业完全靠银行贷款维持运营。这种情况下,当由于经营不善造成资不抵债时,企业为逃避银行债务, 纷纷申请破产或注销,以致“企业破产”变成“破银行的产”。 (二)地方政府的非法干预地方政府的非法干预是银行出现外部风险的重要原因。当前,在对政府业绩的考核评价标准中,经济发展情况是主要标准。因此,“为政一任,造福一方”的做法获得支持,地方政府也往往充当了为当地经济发展筹集资金的主角。然而资金从何而来?商业银行于是被迫给予“积极支持”,否则, 存款业务将遇到地方政府设置的重重障碍,业务发展受到很大影响。有些地方政府出于地方利益,往往还干扰银行收息取贷并施加压力。本篇论文发表由 提供他们或要求设在当地的银行分支机构分担项目融资,或向其上级银行争取贷款指标。否则,即以企业破产、脱壳,悬空贷款相威胁,或不支持银行在当地发展正常业务。为了获得地方政府的支持,商业银行的分支机构不得不突破既定的资产负债比例管理指标,或者进行账外放贷,这样也无形中增加了银行贷款的风险。 (三)贷款资产的保全措施没有保障目前银行在和借款人订立借款合同时,经常采用抵押担保的方式,如以房屋、车辆作为抵押物。根据《担保法》的第 41条规定,抵押合同自抵押登记之日起生效。但目前一些法定的登记部门却不予办理这项手续,如许多地方的车辆管理部门不办理车辆抵押登记手续,致使当借款期满时,银行无法对抵押物优先受偿。另外,当前办理抵押登记的收费较高,这也是借款人办理抵押登记方面缺乏积极性的主要原因。还有,对保全财产的处理也较为困难,一方面对保全财产的拍卖缺乏一个健全的市场,使得银行的债权难以及时地实现;另一方面保全的财产质量低劣,变现能力差。如偏僻地方的房屋转让、陈旧机器设备的出售等,大多无人问津,银行即使取得了保全的财产也无法变现。 (四)银行业缺乏自律,竞争不规范我国银行业缺乏自律,竞争不规范也是产生贷款风险的重要隐患。本篇论文发表由 提供近年来,虽然各家银行几乎都尝到企业失信带来的苦果,但受自身局部利益和各种错综复杂的社会关系的影响,没有一家银行愿意站起来与其他银行配合,共同制裁这些恶意逃废银行债务的企业。相反,一些银行还为有不良贷款的企业多头开户提供方便,逃避原开户行的管理,当其他银行通过诉讼来查封企业账户时,这些银行或为企业偷偷地转移资金,或