学习课件第7章应付款管理(已修改).docVIP

第7章 应付款管理 4．1应付款管理系统概述 应付账款是企业负债的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于采购商品或接受劳务，而应向供货单位或提供劳务单位所支付的款项。应付账款是因为赊购业务产生的，因此入账时间的确认是与物资采购的时间一致的；而人账价值的确认，如果除发票外，还包括商业折扣、现金折扣等因素，应付账款人账价值的确定就变得比较复杂了。企业除了对应付账款进行核算外，还要加强对自身偿债能力的管理，应付票据的管理，预付款及其他业务往来交易记录，简单的核算统计已经不能满足现代企业的发展需要。用友E R P—U 8应用系统，在应付款管理方面提供了强大的功能，可详尽记录应付账款的发生原由，有效掌握应付账款付款冲销状况，提供适时的查询依据，提高供应商对自身信用的管理，有效利用信用期内的浮游资金，提高资金利用率。 应付账款系统主要用于核算和管理企业与供应商之间的往来款项。该系统主要对采购业务转入的应付款项进行处理，记录采购及其他业务的往来交易。应付款管理系统，通过采购发票、其它应付单、付款单等单据的处理，对企业的供应商往来账款进行综合管理，及时、准确地提供供应商的往来账款余额资料。此外，应付账款系统还提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、付款情况分析以及信用报警单等，通过各种分析报表，企业可以清楚地掌握自己的信用利用情况，据此调整支付政策，提高财务管理能力。 4．1．1应付款管理系统功能概述 应付款管理主要实现企业与供应商业务往来账款进行核算与管理，在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的应付款项，处理应付款项的支付、冲销等情况；提供票据处理的功能，实现对应付票据的管理。 根据对供应商往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”供应商往来款项两种应用方案，可供选择。不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。 1．“详细核算”应用方案 如果在企业采购业务中应付款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应付款、付款等情况，并希望对应收付款项进行各种分析；或者需要将应付款核算到产品一级；那么可以选择该方案。 在该方案下，其功能主要包括： (1)如果与采购管理系统集成使用，系统根据由采购管理系统传递过来的单据，记录应付款的形成。非商品交易形成的应付项目在应付款管理系统中i己录；若应付款系统不与采购管理系统集成使用，采购发票和应付单都在应付款管理系统中直接记录。 (2)处理应付项目的付款及转账业务。 (3)对应付票据进行记录和管理。 (4)在应付项目的处理过程中生成凭证，并向总账系统进行传递。 (5)对外币业务及汇兑损益进行处理。 (6)根据所提供的条件，提供各种查询及分析。 本章后续内容均以“详细核算”应用方案为标准展开。 2．“简单核算”应用方案 如果采购业务中应付账款业务并不十分复杂，或者现购业务很多，则可以选择“简单核算”的方案，该方案中，应付系统只是连接总账与采购业务系统的一座侨梁，即只是对采购系统生成的发票进行审核并生成凭证传递到总账，而不能对发票进行其他的处理，也不能对往来明细进行实时查询、分析。此时，往来明细只能在。总账中进行简单的查询。 在该方案下，其主要功能包括： (1)接收采购系统的发票，对其进行审核。 (2)对采购发票进行制单处理。 具体选择哪一种方案，可以在应付款管理系统中通过设置“应付账款核算模型”来设置。 付款管理系统为采购系统提供采购发票的付款结算情况。 应付款管理系统向总账系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。 应付款管理系统与应收款管理系统之间可以进行转账处理，如应付冲应收；同时对于既是客户又是供应商的往来业务对象，可以同时查询应收和应付往来明细。 应付款管理系统向U FO提供应用函数。 应付款管理与网上银行进行付款单的导人导出。 4．2应付款管理系统初始化 系统初始化是指手工记账和计算机记账系统的交接过程。在启动应付款管理系统后，进行正常应付业务前，根据核算要求和实际的业务情况进行的有关设置。其中要内容包括：选项设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初余额。设置流程如图4—2所示。 4．2．1系统启用 1．启用 启用应付款管理系统有两种方法，一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应付款管理系统的启用；另一种方法是通过企业门户中的“基础信息”进入“系统启用”功能进行启用设置。具体操作参见系统管理一章。 提示： *各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期问。 *只有系统管理员和账套主管有系统启用权限。 *用人单击【是(Y)】后，保存此项启用信息，并将操作人写入“启用人”。 2．启动与注册 启动应付款管理系统应在已经启用