关于“科龙虚假陈述案”的案例分析.pdfVIP

兰州大学硕士学位论文 关于“科龙虚假陈述案”的案例分析 摘 要 证券市场虚假陈述引发的投资者利益保护问题，是近年来理论研究的热点。 依法规范和监管证券市场，对于促进我国证券业的健康发展具有十分重要的意 义。然而，与国外较完备的证券市场法律制度相比，我国对证券市场相关法律制 度的理论研究起步较晚。随着我国证券市场的不断发展壮大，近年来证券市场上 发生的一系列虚假陈述事件使证券市场上保护投资者尤其中小投资者的利益问 题愈加突出。 本文通过分析由“科龙虚假陈述案件引发的若干问题，具体包括科龙公司 涉及到的虚假陈述行为、科龙公司股东面临的投资风险、案件中投资者和责任主 体的范围、虚假陈述揭露日等，对上市公司与虚假陈述相关的几个问题，包括虚 假陈述行为的认定和分析、虚假陈述民事责任的性质及归责原则、公司董事、监 事、高级管理人员是否应该承担连带赔偿责任、负责审计的会计师事务所是否应 该承担赔偿责任、虚假陈述揭露日的确定等相关问题作进一步的法律分析，在此 基础上，对法院审理虚假陈述类案件涉及到的几个重点问题，包括如何确定此类 案件的原告和被告范围、如何确定虚假陈述民事责任的赔偿范围、如何计算投资 者的投资差额损失等提出了一些对策及建议，希望对今后法院审理此类案件有所 帮助，也希望以此来呼吁相关部f-J并11机构以及广大证券市场参与者能够加强保护 投资者利益的法律意识。 关键词：虚假陈述信息披露投资者利益法律保护 Abstract FalseStatementinthe ofinvestor arecentfocusof protection interests，iS theoretical to and ofsecurities research．Accordingregulationsupervision markets， the ofChinassecurities is promotinghealthydevelopment of industry great stockmarketwith significance．However,the more foreignlegalsystem complete thanour relatedtothesecurities legalsystem market started late． theory relatively With thecontinuous ofChinassecurities stock growth marketinrecent market，the occurredinaseriesof years falsestatementsontheeventsofthe securitiesmarket and protect theinterestsofsmallinvestorsmore investors，particularly even prominen