商业银行操作风险形成机理研究——基于行为经济学视角.pdfVIP

重庆大学学报 (社会科学版) 2009年第 15卷第 6期 JOURNALOFCHONGQINGUNIVERSITY(SocialScienceEdition)Vo1．15No．62009 商业银行操作风险形成机理研究 — — 基于行为经济学视角 卢戋文 ，任玉珑 (1．重庆大学 经济与工商管理学院，重庆 400044；2．重庆邮电大学 经济管理学院，重庆 400065) 摘要：商业银行的操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及 系统或外部事件所造成损失的风险，其 形成原因是多方面的，有内部的、外部的原因，有制度上的原因，也有个人的原因。文章利用行为经济学的基 本原理和方法研究操作风险的形成机理。研究表明：银行工作人员在面临不确定条件下的非理性判断和决 策时，容易导致由于 内部欺诈和 内部操作失误而产生的操作风险，所以商业银行应该加强内部控制。 关键词：操作风险；形成机理 ；启发式偏向；前景理论 中图分类号：F830．33 文献标志码：A 文章编号 ：1008~831(2009)06-0046-06 一 、 引言 商业银 行 的操作风 险是 指 由不 完 善或 有 问题 的 内部程序 、人 员及 系统 或外 部事件所造成损 失 的风 险 ，包括法律风 险 ，但 不包括策 略风 险和声誉风 险 (Stra— tegicandReputationalRisk)。操作风 险涵盖 的 内容十分广泛 ，几乎包括 了商业 银行市场风 险和信用风 险 以外所有 的风 险 。例如金 融机构遭 受外部人 员 的欺 诈 、内部人员舞弊 、机构 内的信 息系统崩溃导致 营业 中断 、战争灾害等 突发事件 导致 固定资产损 失等各种风 险 。1996年 6月 、2001年 1月和 2003年 4月 ，巴塞 尔银行监管委员会分别发布 了三个版本 的新协议征求意见稿 ，新协议 中一项重 要 的内容就是将操作风险与市场风险、信用风险并列在一起 ，作为计算风险资本 的 内容 之一 。2004年 6月颁 发 的新 巴塞 尔协议 ，正 式将 商业 银行 的操 作 风险列 入 了风险资本计算和监管 的框架 ，该协议 已于 2006年底在全球生效实施 。 目前 国内外学者对操作风 险开展 了广泛而深入 的研究 ，主要集 中在操作风 险的度量 、 风 险控制等领域 。]，很少从形成机理来研究 ，笔者利用行为经济学 的基本原理 和方法 ，研 究操作风险 的形成机理 ，以期对商业银行 的操作风险管理 ，特别是 内 部控制提供有益 的借鉴 。 二 、行 为经济 学 的判断 和决策 “经济人 ”假设是整个经济学思想体系 中的前提性假设和基础性假设 ，并被 作为全部理论构架 的逻辑支撑点和方法论原则 。它假设人是理性 的，将理性经 济人描述为工具主义意义上 的理性者 ，他们具有有序偏好 、完备信 息和精确 的计 算 能力 ，能够利 用掌握 的信 息来 预测将 来行 为所 产生 的各种 可 能 ，能够 完成 最佳 收稿 日期 ：2009—09—13 基金项 目：重庆市 自然科学基金项 目“一类动态金融风险度量及算法研究”(CSTC2009BB2039) 作者简介：卢安文 (1970一)，男，重庆人 ，重庆大学经济与工商管理学院博士研究生，重庆邮电大学经济管 理学院副教授 ，主要从事金融风险管理、博弈论与信息经济学、运筹学研究