XX公司费用报支规范.docVIP

费用报支规范 1.目的： 为规范公司各类费用报销程序，明确各类费用报支标准，节约不必要的费用支出，根据公司实际情况，特制定本规范。 2.范围： 本规范适用于公司范围内所有费用报支。 3.费用报支流程 3.1经办人员取得和填制与事实相符的、正确的原始凭证，原始凭证遗失的分三种情况补办手续：（1）出具该凭证的单位重开；（2）由出具该原始凭证的单位提供复印件或出具证明，并加盖公章或财务专用章；（3）由当事人书面申请，分管领导和财务经理确认后交总经理审批。 3.2部门主管根据公司费用报支标准，审核本部门范围内业务活动的原始凭证。 3.3分管副总对分管范围内业务活动的原始单据进行审核。 3.4审核人员每月月末将手续齐备的原始凭证送交总经理秘书。 3.5总经理秘书对有关单据进行审核，并将审核无误的单据报总经理审批。 3.6财务部根据审批手续完备的单据报支凭证进行结算和账务处理。 4.费用报支标准 4.1物资采购发票报支 4.1.1采购经办人须在发票上签字并注明付款的性质（现金或转账）。 4.1.2所有采购物资应全部办理入库手续，部分需检物资（见《检验操作规范》）需检验后方可办理。发票报支时应附入库单。 4.1.3材料会计根据入库单核对发票数量和金额后交供应科长审核。 4.1.4分管副总根据采购计划对发票数量和金额进行确认。 4.2设备采购及外加工件的报支 4.2.1设备采购发票报支时，须将《设备请购单》、《采购合同》、《设备安装验收移交单》附于报支发票后面。 4.2.2报支设备采购发票须经经办人、设备部经理和分管副总审核后，方可呈报总经理秘书。 4.2.3设备维修外协加工发票报支时，必须将《外加工合同》、《设备维修申请及验收报告单》附于发票的后面。 4.2.4设备维修外协加工发票报支的审批手续参照4.2.2的规定。 4.3出差费用报支 4.3.1出差程序 4.3.1.1出差人员出差前填写“出差申请单”，并按规定程序审批：一般员工(2日内)出差由部门主管审批，部门主管出差(员工2日以上出差)由分管副总审批。 4.3.1.2出差人员根据“出差申请单”填写“暂支单”（有备用金人员除外），按规定程序（见《资金使用规范》）审批后，向财务部门预支一定数额的差旅费。 4.3.1.3出差返回后三天内填制“出差费用报告单”并按规定程序审核后送总经理秘书处，次月3日前结清所借款项，否则财务部门于当月薪金中先予扣回，待报销时一并核付。 4.3.2出差中途需延时的应经主管领导同意，否则不得报销延期费用。 4.3.3出差费用包括交通费、住宿费、伙食补助、招待费和其他费用等。 4.3.3.1交通费 4.3.3.1.1一般人员出差需乘坐公共汽车（自备小车、公司安排车辆除外），原则上不得乘坐出租车。特殊情况，如时间紧迫、交通不便、携带物品太重、下雨天拜访客户等，需报经主管领导批准，事后凭主管领导签字确认的车票报销。 4.3.3.1.2员工交通费报销标准见《出差费用标准表》。 4.3.3.1.3陪同客户出差，经总经理（或分管副总）批准后，可按实报销。 4.3.3.1.4交通费报支以票据认定，乘坐软卧或飞机需由批准人在票据背面签字特批。 4.3.3.1.5随同高职人员出差时，其交通费可按高职人员标准报支。 4.3.3.1.6乘火车过夜或时间超过12小时，未购同席卧票的，按实际乘坐的火车硬座票价的一定比例（特快50%、慢车或直快的60%）发给个人，按规定能乘飞机而改乘火车的，可按差价的50%发给个人。 4.3.3.1.7自备小车（经批准的业务员）因公出差，公司报销出差过程中的油费及过路费（按正常里程和经过路线）。 4.3.3.2住宿费（详见《出差标准表》） 4.3.3.2.1住宿费一律凭单据报销。 4.3.3.2.2公司副总、部门负责人、其他人员住宿标准分别为250元、200元、100元。 4.3.3.2.3住宿费按实际住宿天数计算，实际住宿费超过标准部分原则上由个人负担，特殊情况需经副总级以上领导特批方可报销。 4.3.3.2.4随同高职人员出差时，住宿费可按高职人员出差费标准报支。 4.3.3.2.5参加会议（含学习、培训）统一安排住宿时，有会议证明者，可按实报销。 4.3.3.2.6本公司备有固定场所时不再报销住宿费。 4.3.3.2.7住宿费已由接待方提供的，一律不再报支。 4.3.3.3伙食补助费、宴请费 4.3.3.3.1出差伙食标准详见《出差报支标准表》。 4.3.3.3.2出差人员在上午6时前、上午10：30时前、晚上5时前出差时，可按标准报支相应餐次补助费。 4.3.3.3.3出差人员在上午7：30时后、下午12：30时后、晚上6时后返回时，可按标准报支相应餐次补助费。 4.3.3.3.4出差返回超过午夜12时者，可按标准补贴早餐费。 4.3