企业经营计划与预算管理(44页).pptVIP

整体计划模式 S O 市场营销体系 资源与支持体系 市场分析 监测实施效果 一级计委 原则、流程、标准 决策层 目标推动牵引 需求信息 资源支持 满足需求 监控审计 计划进度 二级计委 各环节计划部门 执行计划 执行计划 二级计委 各环节计划部门 管理层 执行层 工作汇报 提供信息 例外管理 协调审计 绩效汇报 目标下达 泥鳅小组 需求拉动 资源索取 提供资源 提供需求清单 年度 计划 业务信息 (横向流程) 销售计划 销售计划 资源配置情况 年度计划牵引资源调配 计划管理组织结构图 计划委员会 二级计委 产品线联席计划工作组 产品研究/中试部 计划处 加工 中心 加工计划部 采购 总部 采购计划部 生产 总部 生产计划（调度）部 市场部产品部 市场计划处 ··· 综合计划处 ··· 综合计划部 用服 中心 备件计划科 商务部 合同统筹办 二级计委 产品线联席计划工作组 计委的定位 【一级计委】 计划系统最高机构。 长期营销计划（Marketing Plan，5～18个月）制定与方案论证。 销售与运作计划（SOP）组织制订、协调与监控。 【二级计委】 特定产品领域物流计划管理、协调控制机构。 扩张型产品事业部设立事业部二级计委，未成立事业部的其他 产品领域设立公司直属二级计委。 短期销售计划（Sales Plan，1～3个月）制定及各支持计划监 控。 注：一级计委的分支机构除二级计委外，还有直接矩阵管理的资源计划 部门（如生产计划、采购计划等）。 * * 内容提要 1、经营计划及预算管理的原则 2、经营计划及预算的制定 3、经营计划及预算的执行 一、经营计划及预算管理的原则 以市场为导向 以产品为主线 综合平衡 以销定产、以产促销 沟通协调 预算控制 滚动调整 评估考核 内容提要 1、 经营计划及预算管理的原则 2、经营计划及预算的制定 2.1 集团公司经营计划及预算的总体框架 2.2 集团经营目标设立 2.3 事业部经营指标及策略 2.4 事业部销售计划 2.5 生产计划 2.6 事业部研发计划 2.7 事业部财务预算 2.7 公司财务预算 举例：HP经营计划程序 3、经营计划及预算的执行 2.1 集团公司经营计划及预算的总体框架 集团战略规划 集团年度经营目标 事业部经营指标及策略 事业部销售计划 生产 计划 研发 计划 工程服务 计划 人力资源 计划 投资 计划 集团财务预算 事 业 部 财 务 预 算 年度经营计划及预算 。。。 2.2 集团年度经营目标的设立 （1）平衡记分卡 背景介绍：罗勃特S.卡普兰是哈佛商学院会计系的教授。大卫P.诺顿是麻省林肯市复兴方案咨询公司的创始人和总裁。他们著有《平衡计分卡－－推动业绩的办法》(发表于《哈佛商业评论》1992年1－2月期)，和《让平衡计分卡工作起来》(发表于《哈佛商业评论》1993年9－10月期)。罗勃特和大卫还写了一本关于平衡计分卡的书，将于1996年9月由哈佛商学院出版社出版。 平衡记分卡的方法为国际一些著名公司（如Lucent、IBM等）广泛采用。 财务表现 如：收入、利润、成本、回报、资产等 顾客（内部与外部） 如：顾客满意度、顾客忠诚度、投诉、市场份额等 内部流程 如：TTM（产品上市时间）、订单周期等 组织成长 如：人力资本、培训时数等 2.2 集团年度经营目标的设立 （2） SMART原则 S—— 具体的（Specific） M——可衡量的（Measurable） A——可达到的（Attainable） R—— 相关的（Relevant） T—— 基于时间的（Time-based） 2.2 集团年度经营目标的设立 讨论：以下目标符合 SMART原则吗： 1、品质管理及改进要向纵深、高层次发展，重点提高产品 可靠性、直通率及交付质量，向PPM级品管逼近。 2、建立覆盖全国主要城市的销售渠道，大规模实施广告宣 传，大幅度提升产品知名度。 3、完成PIM产品的中试，保证文件齐套，及时交付市场。 4、加强人力资源管理建设，建立关键绩效指标体系，在全 公司推行绩效考核。 5、合理化建议和QCC活动持续深入开展，全员参与率达到 60％。 6、加强组织建设，改善士气，形成一支团结向上的团队。 （1）KPI指标体系 2.3 事业部年度经营指标及策略 职位PI 分公司/事业部/部门KPIs） 公司级KRA及KPIs