吉峰农机连锁股份有限公司吉峰农机连锁股份有限公司 内部控制审核报告 2009.pdfVIP

内 部 控 制 审 核 报 告 XYZH/2009CDA5054-4 吉峰农机连锁股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了吉峰农机连锁股份有限公司（以下简称“吉峰农机公司”） 董事会对2009年12月31日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定。吉峰农 机公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对吉 峰农机公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号》进行的。在 审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的 有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供 了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可 能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、 程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风 险。 我们认为，吉峰农机公司于 2009 年12 月31 日在所有重大方面保持了按照财 政部颁布的《内部会计控制规范- 基本规范（试行）