1,xx公司内控自我评价报告.docVIP

××公司内控自我评价报告 PAGE 第 PAGE 10 页 共 NUMPAGES 10 页 xx公司管理层 对内部控制制度健全性、合理性及有效性的自我评价报告 公司简介 ××公司（以下简称“公司”或“本公司”）是MACROBUTTON NoMacro ［单击此处键入日期］经MACROBUTTON NoMacro ［单击此处键入批准部门及批准文号］批准设立的国有企业。公司注册资本 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown ［单击此处键入金额］ 万元，法定代表人 MACROBUTTON AcceptAllChangesShown ［单击此处键入法定代表人］ 。 公司治理结构与组织机构： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown ［单击此处键入公司治理结构与组织机构］ 。 公司属MACROBUTTON NoMacro ［单击此处键入行业类别］，主要产品为MACROBUTTON NoMacro ［单击此处键入产品类别］。 公司主要经营业务：MACROBUTTON NoMacro ［单击此处键入公司经营范围］。 公司主要业务板块情况： MACROBUTTON AcceptAllChangesShown ［单击此处键入公司主要业务板块情况］ 。 业务流程 货币资金内部控制 为了有效的实施货币资金内部控制，保证货币资金的安全完整，公司依据自身特点，建立了货币资金内部控制制度； 公司建立了货币资金相关业务岗位责任制，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，不存在职务混岗现象； 公司对货币资金支出审批权限进行了详细的规定，在执行过程中严格按审批权限执行批准手续，不存在越权审批行为； 公司制订了《财务印章管理制度》，对财务印章的刻制、使用、保管等进行了规定，财务印章视情况定两人或三人以上管理，不能由一人保管并加盖财务印章； 公司的票据由专人保管，票据的购买、领用、保管手续健全。 采购销售内部控制 为了有效的控制采购及销售风险，保证采购销售业务的有效进行，公司依据自身特点，建立了采购销售内部控制制度； 如果是新顾客，销售经理×××将对其进行客户背景调查，获取包括信用评审机构对顾客信用等级的评定报告等，填写“新顾客基本情况表”，并附相关资料交至信用管理经理×××审批。信用管理经理×××将在“新顾客基本情况表”上签字注明是否同意赊销。通常情况下，给予新客户的信用额度不超过人民币×××元的；若高于该标准，应经总经理×××审批。 如果是现有顾客，业务员×××将订单金额与该顾客已被授权的信用额度以及至今尚欠的账款余额进行检查，经销售经理×××审批后，交至信用管理经理×××复核。如果是超过信用额度的采购订单，应由总经理×××审批。 对于新顾客的初次订单，不允许超过经审批的信用额度。如新顾客能够及时支付货款，信用良好，则可视同“现有顾客”进行交易。 收到现有顾客的采购订单后，业务员×××将订单金额与该顾客已被授权的信用额度以及至今尚欠的账款余额进行检查，经销售经理×××审批后，交至信用管理经理×××复核。如果是超过信用额度的采购订单，应由总经理×××审批。 信息管理员×××负责将顾客采购订单和销售合同信息输入Y系统，由系统自动生成连续编号的销售订单（此时系统显示为“待处理”状态）。每周，信息管理员×××核对本周内生成的销售订单，对任何不连续编号的情况将进行检查。 每周，应收账款记账员×××汇总本周内所有签订的销售合同，并与销售订单核对，编制销售信息报告。如有不符，应收账款记账员×××将通知信息管理员×××，与其共同调查该事项。 信息管理员×××负责将顾客采购订单和销售合同信息输入Y系统，由系统自动生成连续编号的销售订单（此时系统显示为“待处理”状态）。每周，信息管理员×××核对本周内生成的销售订单，对任何不连续编号的情况将进行检查。 船运公司在货船离岸后, 开出货运提单，通知S公司货物离岸时间。信息管理员×××将商品离岸信息输入系统，系统内的销售订单状态由“已完工”自动更改为“已离岸”。 应收账款记账员×××根据系统显示的“已离岸”销售订单信息，将销售发票所载信息和报关单、货运提单等进行核对。如所有单证核对一致，应收账款记账员×××在发票上加盖“相符”印戳并将有关信息输入系统，此时系统内的采购订单状态即由“已离岸”自动更改为“已处理”。 月末，应收账款主管×××编制应收账款账龄报告，其内容还应包括应收账款总额与应收账款明细账合计数以及应收账款明细账与顾客对账单的核对情况。如有差异，应收账款主管×××将立即进行调查。 信息管理员×××根据系统显示的“已完工”销售订单信息和销售合同约定的交货日期，开具连续编号的销售发票(出口发票一式六联发票)，交销售经理×××审核，发票存根联由销售部留