2011年度内部审计工作计划.doc

2011年度内部审计工作计划一、指导思想和审计目标 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，以国家和自治区有关内部审计的法律法规为准绳，围绕集团公司的工作方针和发展目标，认真贯彻落实公司内部审计制度，进一步完善公司治理结构，规范公司经济行为，提高审计工作质量，加大审计监督力度，提升审计结论实施效果，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，充分发挥审计的监督、评价和服务职能，为实现公司全面、健康、跨越发展提供有力保障。 　　二、审计项目及实施计划 　　随着公司经营规模的不断扩张扩大，经营模式的不断改进完善，内部审计的工作任务将更加艰巨，工作压力也将越来越大。但为更好地促进公司经营和发展目标的实现，推动集团公司健康快速发展，公司的内部审计工作将以“围绕中心、服务大局”为理念，深入践行科学发展观，求真务实，统筹协调，克服困难，提出以下工作计划： （一）以财务收支审计为基础，以经济责任审计为契机，加大开展经济 开展财务收支审计是监督各单位财务收支合法合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。开展经济责任审计是加强对领导干部的监督管理，客观评价领导干部任期期间的经营绩效和经济责任，是强化企业内部监督约束机制的一种有效方式。开展经济效益审计主要是对各单位的经营效果、生产效率和经济效益等经营管理情况进行审计评价，是挖掘提高企业经济效益潜力的一种途径。这三种审计业务既存在相互交叉关联，又有各自的重点和责任。为充分利用审计资源，实现较好的审计效果，公司将这三种审计业务进行有机结合，按照“三年一审”、有离必审的原则，认真做好领导干部任期经济责任审计工作通过开展任中审计和离任审计，客观评价领导干部任期内经营目标和经济责任的履行情况，强化对领导干部履行职责过程的监督，进一步增强领导干部的责任意识，推进党风行风廉政建设。实施经济效益审计，主要是对管理效益差、盈利水平低、连年出现亏损、财务收支有违法违规等影响公司发展的分公司进行重点经济效益审计，客观评价分公司的经营绩效，分清责任，提出合理化建议和改进措施。同时，对管理效益好、盈利水平高等极大推动公司发展的分公司进行经济效益评价，树立模范榜样，大力弘扬先进，不断促进其他分公司提升管理水平和改善经营方式，增强创收能力。 （1）任中审计项目 实施任中审计，主要是按照“三年一审”的原则，对任期较长的公司属各单位主要领导人员在的经营管理、工程管理和财务管理等内部控制情况进行阶段性检查和评价。 经济效益审计具体审计项目计划如下：桂林分公司经济效益审计项目经济效益审计项目经济效益审计项目经济效益审计项目经济效益审计项目经济效益审计项目经济效益审计项目五分公司经济效益审计项目经济效益审计项目经济效益审计项目鑫隆钢结构分公司 经济效益审计项目梧州分公司经济效益审计项目 13、装饰分公司 任中及经济效益审计项目（2）离任审计项目 实施离任审计，主要是按照“有离必审”的原则，对离任的公司属各单位主要领导人员在任期内的工作绩效、内部管理和个人廉政等方面情况进行客观评价。具体审计项目计划如下：二分公司原经理覃革军同志离任审计项目2010年延续项目海南分公司原经理罗世坤同志离任审计项目2010年延续项目租赁站 原站长黄建平同志离任审计项目（二）以工程项目管理审计为重点，扩大开展内部控制审计业务。 工程项目是建筑施工企业生产管理和创造利润的中心，建筑施工企业主要是围绕工程项目的全过程进行管理和控制。因此，工程项目管理审计是审计工作的重中之重。实施工程项目管理审计，主要是对成本出现异常、大亏或大盈的工程项目作为审计的重点项目。通过核实工程项目盈亏情况，分析盈亏原因，对于管理效益好、盈利水平高的工程项目，大力宣扬推广其先进管理经验；对于管理效益差、亏损数额大的工程项目，找出存在问题的原因，寻找解决的办法，并在企业范围内提出警示，提出追究责任的建议，以提升工程项目管理水平，提高工程项目管理效益，增强防范风险的能力。 以工程项目管理内部控制制度的执行情况为切入点，通过审查项目承包合同的签订情况和项目经济技术指标完成情况以及项目成本管理与成本核算情况。重点审查工程投标预算与合同定价、分供合同定价、分包结算管理、物资验收管理、分供方结算与付款清算、工程预算总成本与实际总成本对比分析、工程总收入与总成本对比分析、项目债权债务与资金支付及财务核算管理等情况，提出工程项目管理中存在的缺陷、问题或风险，客观提出整改意见和建议，为工程项目承包兑现和利益分配提供可靠依据。具体审计项目计划如下：五分公司梧州中镇皮具厂工程项目鑫隆钢结构分公司北恒电气科技厂房工程项目三、工作要求 （一）思想高度统一，加强组织领导，。 （二）合理调配审计资源，按照审计项目计划成立审计小组，明确分工和责任。 （三）以客观公正、事实求是为原则