湖南发展集团九华城市建设投资有限公司审计报告（2011年10月31日）.pdfVIP

审计报告 天职湘ZH[2012]460-2 号 湖南发展集团九华城市建设投资有限公司： 我们审计了后附的湖南发展集团九华城市建设投资有限公司 （以下简称“九华城投”） 财务报表，包括20 11 年10 月31 日的资产负债表，20 11 年4 月26 日至10 月31 日的利润表、 现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是九华城投管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6 三、审计意见 我们认为，九华城投财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了九华城投2011 年10 月31 日的财务状况以及2011 年4 月26 日至10 月31 日的经营成果和 现金流量。 中国注册会计师： 中国·北京 二〇一二年三月二十一日 中国注册会计师： 2 资产负债表 2011 年10 月31 日 编制单位：湖南发展集团九华城市建设投资有限公司 单位：人民币元 项目 期末余额 项目 期末余额 流动资产 流动负债 货币资金 49,120,746.07 短期借款 应收账款 预收账款 预付款项 150,000,000.00 应付职工薪酬 4,850.53 其他应收款 515,000.00 应交税费 2,168.92 存货 87,966.84 其他应付款 一年内到期的非流 一年内到期的非流 动资产 动负债 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计 199,723,712.91 流动负债合计 7,019.45 固定资产 47,720.00 非流动负债合计 无形资产 8,456.