锦龙股份：内审管理制度.pdfVIP

广东锦龙发展股份有限公司 内部审计管理制度 （经本公司2013 年8 月29 日召开的第六届董事会第十三次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为进一步规范广东锦龙发展股份有限公司（以下简称“公司”）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化， 发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人 民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》、《中华 人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、证券上市地 交易所股票上市规则、《广东锦龙发展股份有限公司章 程》（以下简称“公司章 程”）及其他有关规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于本公司及控股子公司 （以下简称“子公司”）。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部的内审部（以下简称“内审部”） 或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构的内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、经理层和全体