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032025408工政浩 企业集团现金管理案例分析：飞利浦公司 摘要 现金是企业的生命，企业的发展主要取决于对现金的运用，现金是所有企业的命 脉，没有现金，企业将无法进行生产经营活动。但是，现金在任何时候、任何地方都 是有限的，这就要求企业最大限度地发挥现金的作用，在充分保证企业营运需要的基 础上，在风险最低的条件下合理运用资金并取得最高的收益。本文以飞利浦公司为例， 讨论了目前世界上在现金管理领域一些先进的管理方法，希望能对正在发展中的中国 企业现金管理有所借鉴。 本文包括5个部分，第一部分总体概述了现金管理的重要性，第二部分简述了目 前企业集团财务管理的几种模式，第三部分简述了目前企业现金管理中的管理理论及 管理方式。第四部分详细阐述了飞利浦公司现金管理的实例，包括银行业务筹划的理 论依据及飞利浦公司在第三方付款、第三方收款、内部交易及流动性管理方面的具体 管理方法。第五部分详细阐述了飞利浦公司的现金管理系统在全球各地的应用情况， 并通过问卷调查的形式了解了各国法律、税收等方面的差异以及由此导致的飞利浦公 司各国子公司的一些不同的做法。在这部分的最后还简述了飞利浦公司根据调查结果 而在现金管理方面做出的一些调整和改进。 本文通过飞利浦公司现金管理的案例阐述了在企业现金管理领域的先进理论和 实务操作，但这种操作目前只在一些货币可自由兑换的国家和地区才得到了广泛的应 用，在外汇管制严格的国家包括中国在内，这种现金管理的方式仅仅还停留在理论上， 但这种现金管理理论对中国的金融改革和金融开放以及中国企业的未来发展还是很 有帮助的。 关键词：现金、现金管理、净额结算、内部银行、现金池、跨国公司、飞利浦 分类号：F275．1 032025408王政浩 企业集团现金管理案例分析：飞利浦公司 Abstract CashiSthe ofthe onthe ofcash．The enterprise king．Thedevelopment dependsoperation cashiSthelife cash ofthe cannot withoutcash．Butthe is company．Thecompanyoperate limitedin timeand the tousecash any anyplace．Thisrequirescompany efficiently．The ofthecash is thedemandof andhowto keytarget managementguarantee operation thecashto the inthelowestrisklevel．Thisarticlediscussesthe manage get largestprofit advanceand incash areawith case．I this theoryoperationways managementPhilips hope Can toChinese helpful enterprise． Thisarticleincludes first five introducesthe ofcash parts．Thepart jmportance