浅谈金融风暴下企业现金管理.pdfVIP

· 经 营 管 理 浅谈金融风暴下企业现金管理 刘 醋 李倩倩 一 、 金融危机中企业加强现金管理的 人手：一是力争现金流量同步。尽量使现金 度确保存货各环节流转的顺畅。企业还应 必要性 流人与现金流出发生的时间趋于一致，使 积极采用ERP系统等先进的管理模式，利 一 是企业经营的需要。企业对现金的 收支处于一个较为平衡的状态，尽可能的 用ERP使人、财、物、产、供销全方位科学高 需要是企业自身发展所必须的。其 日常经 让现金的进出相对应，不至于出现人不敷 效集中管理最大限度地堵塞漏洞降低库存 营所需的原材料、工资、缴税、经营费用等 出，或者只进不出的局面。二是合理使用现 使存货管理更上一个新台阶。 方面都需要现金进行结算。一个企业解决 金浮游量。即从企业开出支票至银行将款 (五)用科学发展观加强企业现金管理 不好现金管理的问题，就无法进行正常的 项划出企业账户，中间需要一段时间。现金 用科学发展观来指导企业财务改革， 市场行为，其生存压力将是巨大的。长时间 在这段时间的占用称为现金浮游量。在这 加强企业现金管理，具有决定性的作用。管 的资金断裂必将让企业陷入绝境。显然，资 段时间里，尽管企业已开出支票，但资金尚 理层和财务部门应加大现金管理力度，杜 金的充沛是企业续存和发展的前提。 在企业账户上，企业可以控制好这段时间 绝现金管理的盲区。核定企业现金限额。明 二是防范风险的需要。当市场有较大 差，合理使用现金浮游量。三是加速回收货 确现金支付范围、经常对企业的现金库存 的波动时，企业就会受到冲击，首当其冲的 款。在不影响销售的情况下，制定妥善的收 情况进行检查，确保现金使用规范化。 就是资金短缺的风险。如果资金储备不足， 账策略，既利用赊销策略吸引顾客。又缩短 (六)健全和落实企业内部现金管理责 在受到外来压力时无法筹集更多的资金来 货款回收时间，加快现金的流转速度，提高 任制 维持经营，将失去生存的空间。 现金的利用率。充分利用供货方提供的信 企业活动的所有领域中都可能发生现 三是企业投机的需要。在金融危机的 用优惠，保持企业偿还债务的能力，以应对 金流动，从保护企业现金资产安全性的角 影响下，世界原材料价格普遍下跌，在资金 如重大事故或金融危机等突发事件，确保 度出发，企业必须健全和落实企业内部现 允许的情况下，企业根据 自己的实际情况 企业的生产经营顺利进行。 金管理责任制。各管理层应明确 自己在现 和需要，可以用比正常时期更低的价格购 (四)加速企业的存货流转 金控制系统的责任和义务，资金管理部门 买能源及原料，以备企业El后发展之时有 存货的管理水平和效率将直接关系到 与企业各职能部门应相互配合、相互支持， 足够的能源及原材料维持企业的正常生产 企业的资金占用水平以及资产运作效率， 以便各司其职、强化监督、防止越权、堵塞 活动。可以减少成本，使企业在市场竞争中 并对企业的可持续发展产生重大影响。一 漏洞。一是要根据 会《计法》、现《金管理暂 取得优势，在价格竞争中占得先机，为企业 方面，存货的流量和存量特征将会直接影 行条例》及相关法律法规，制定切合企业实 的扩大再生产提供足够的原料能源和资金 响到现金的流量和存量 (或逆差或顺差)， 际的现金内部控制制度，既要严格职责分 支持。 进而影响暂时闲置现金的管理和投资；另 工，又要实行收支分开，更要实施内部稽 二、金融风暴环境下企业加强现