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风险管理期末复习资料 题型 ：单选 20*1.5 多选 5*3 简答 2*10 计算 2*10 案例分析 1*15 ———风险概述 一 风险的定义：未来的不确定性对组织实施其既定目标的影响由于风险的存在，实际结果和预期结果总会存在偏差 风险的特征不确定性风险的本质 按产生风险的环境进行的分类 ——按风险的性质分类 ——按风险所涉及和影响的范围分类 ——按风险损害的对象分类 ——企业风险的分类 A – 人力资源风险 B – 财务风险 C – 竞争风险 D – 开发风险 E – 过度自信风险 F – 系统故障风险 G – 主要客户风险 H – 欺诈风险 I – 政治风险 J – 薪酬奖励风险 K – 科技风险 风险处理组合： A – 人力资源风险 B – 财务风险 C – 竞争风险 D – 开发风险 E – 过度自信风险 F – 系统故障风险 G – 主要客户风险 H – 欺诈风险 I – 政治风险 J – 薪酬奖励风险 K – 科技风险 国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》101风险管理准则作为各国风险管理的一般标准，共分12部分： ————企业风险管理架构 构建企业风险管理体系的关键因素企业组织结构与风险管理 厂长或经理是风险管理总负责人，全权处理企业各类风险 专门设有风险管理部门，并配备专职的风险管理人员 直线--职能制： 风险管理部门作为企业职能部门，协助企业高层领导，起咨询服务作用，对下级无命令权，只是指导和监督；领导层由于专业人员的帮助，可以较为正确的进行风险处理；同时，相对集权，整个企业在统一的领导下经营；这是一种企业普遍接受的形势。 企业风险管理的组织体系 对公司内部董事或执行董事起由股东大会选举产生，是公司股东大会的执行机构，风险管理委员会：风险管理委员会一般由3-5名总经理与首席风险官 风险管理职能部门 审计委员会 其他职能部门及各业务单位 企业风险管理的三道防线 第一道防线业务单位 转移：套期、保险 、策略性联盟 、其他分担风险的安排 避免：禁止交易、减少或限制交易量、离开市场 可接受：自我保险、预留储备、增加监督 小心管理：投资、广泛保护的安排、订价反映风险程度 第二道防线——风险管理单位 更高层次的风险管理防线，组成部份包括风险管理部、信贷审批委员会、投资审批委员会 第三道防线——内审单位企业风险管理文化的定义和特征 企业对待风险管理的培养良好的企业风险管理文化 将风险管理的意识和手段融入日常的管理流程，并通过讨论和培训，使风险管理的实施得到全体员工的支持，通过经验的分享，不断加强风险管理的认同性。 2、培育风险管理文化应融入企业文化法制需要加强风险管理在风险事故发生前，运用各种方法系统、全面、连续地认识生产经营过程中所面临的各种风险、风险事故发生的实际上是搜集有关风险因素、风险事故和损失暴露等方面的信息，发现风险识别的两个阶段 感知风险是风险识别的企业风险识别的方法 风险因素预先分析法事件树分析法风险事故事后分析法风险分析调查法财务报表分析法流程图分析法每一项活动，如设计、施工、生产等，开始前，对系统所存在的（2）四步骤：分析系统出现事故的可能类型 调查风险源 识别转化条件 划分等级 事件数分析法： （1）具体操作：从时间的事件树分析是一个可以指出能够找出风险分析调查法 （1）概念：保险公司、有关咨询机构、研究机构或学术团体的专业人员就优点：指出了企业损失暴露的以风险主体的偿债能力分析----流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、产权比率等 营运能力分析----应收账款周转率、存货周转率、营业周期、固定资产周转率、总资产周转率等 盈利能力分析-----销售净利润率、资产净利润率、净资产收益率等 财务指标分析————杜邦分析 净资产收益率=净利润/所有者权益平均余额*100% 权益报酬率/股东权益报酬率=（净利润/销售收入）*（销售收入/总资产）*（总资产/所有者权益） =销售净利润率×总资产周转率×权益系数 （盈利能力）（营运能力）（负债管理） 财务指标分析————企业的市场价值 市盈率=每股股价/每股收益 流程图分析法：（1）含义：将风险主体的风险衡量的概念和作用 风险衡量是在对估计损失风险的离散型随机变量的期望值 方差： 标准差： 常见的离散型随机变量的概率分布——二项分布 二项分布的期望值和方差 常见的离散型随机变量的概率分布——泊松分布 常用来描述在一定时间范围内或在指定面积、体积之内某一事件出现的次数的分布泊松分布的期望值和方差