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第 期总第 期 山东财政学院学报 No． 4 Vol． 114
20 11 7
年 月 JOURNAL OF SHANDONG UNIVERSITY OF FINANCE Jul 20 11
中国商业银行内部欺诈影响因素分析
，
高丽君 郭艳丽
( ， 2500 14)
山东财政学院工商管理学院 山东济南
: ，
摘 要 内部欺诈已成为中国银行业操作风险最重要的风险源 假设损失属性会对损失强度产生
， ( 、 )。
影响 在此前提下分析可能影响内部欺诈损失强度的损失属性 机构属性 人员属性和事件属性等
， 。 ，
假设模型为广义线性模型 采用交叉验证法判别影响因素 损失属性对内部欺诈损失强度确有影响
: ，
各属性对损失强度的影响各不相同 事件属性中的内部员工参与人数属性对损失强度影响最大 其次
、 ， 。
是人员属性的职位属性 性别属性和事件属性的次数属性 而其他属性对损失强度影响不大
: ; ; ;
关键词 操作风险 内部欺诈 广义线性模型 交叉验证
中图分类号:F832 ． 332 文献标识码:A 文章编号:1008 － 2670 (20 11)04 － 0023 － 05
、
一 引 言
， 。Cummins ［1］ Gillet ［2］
由于内外环境的剧烈变化 操作风险管理日益成为银行业管理的重要内容 等 和 等
， ，
都认为操作风险已超越市场风险 成为影响银行的第二大风险 并认为由于操作损失导致的银行市场价值下
， 。
降高于操作损失值 其中内部员工导致的操作损失对银行市场价值产生的负面影响是其他原因导致的二倍
，
国际银行业在进行大刀阔斧的改革时都将操作风险摆在突出位置 管理操作风险的任务已经从应对一个小问
。
题演变成关系到金融机构存亡与否的关键所在 国际评级机构穆迪认为操作风险问题是我国银行业存在的
。 ， ，
三大问题之一 当前我国银行业的体制改革进入了一个新阶段 大型银行纷纷上市 银行面临的操作风险形
， ， ， 、 、 ，
式更加多样 内容更加复杂 操作损失频发 内部作案 道德风险 权力作案严重 中国银
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