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IT治理与共治共享机制1 李维安，王德禄 南开大学商学院，天津 300071 摘 要：本文以治理概念为出发点，分析了由于信息技术对组织的结构嵌入及跨结构的嵌入， 形成了 IT 治理的多层次性特征，进而初步构建了 IT 治理的研究框架，并提出了以共治共享 为核心的 IT 治理机制。 关键词：IT 治理 结构性嵌入 跨结构性嵌入 共治共享机制 1. 引言 信息社会世界峰会 （WSIS）提出的“以人为核心、综合的、发展导向的信息社会”的 形成，需要政府与所有利益相关者之间形成新型的伙伴、合作关系2 。单从信息社会IT治理 的角度来看，这一概念的提出至少给了我们以下两点启示：1、IT治理层面的多样性；2 、信 息社会中所有利益相关者利益均衡的重要性。对这两点的充分理解是我们研究IT治理机制以 及机制如何发挥作用的基础。 随着美国安然、世通、施乐及我国银广夏和蓝天股份等公司丑闻的出现，公司治理问题 为理论界及实务界所广泛关注。公司治理问题的产生是由于企业发展过程中委托-代理关系 的出现，由于代理问题的存在，合约的不完备和信息不对称所引起的不确定性，使得委托人 的代理成本与风险之大不可能通过合约解决3 ，同时，由于委托人与代理人的目标并不是完 全一致的，因此有效的公司治理机制成为解决这一问题的关键。 IT治理的出现和迅速发展是由于企业对信息技术的依赖程度的提高。信息技术对企业的 战略制定、业务流程、组织架构等方面的冲击，说明信息技术的应用不单纯是企业技术手段 的改进，而要求从制度及机制角度对IT治理加以新的研究。尽管目前多数研究认为IT治理是 企业治理的有机组成部分4 （Stacey Hamaker ，2003 ），将IT治理作为企业内部信息技术的应 用和治理问题，但由于信息社会的环境、网络组织时代的来临、信息技术产品及交易的特征 以及从全球范围考虑我国信息化的发展及企业的利益，我国IT治理的研究局限在企业IT治理 （Enterprise IT Governance ）的范畴是远远不够的，对IT治理多层次、全方位的分析是理论 研究和企业实践的要求。 信息系统审计和控制联合会(ISACA)认为，IT治理是一个内涵丰富的术语，其涉及的范 围有：信息系统，技术和沟通，商业活动，与法律相关事宜，所有的利益相关者，公司董事， 1 本论文得到高等学校博士学科点专项科研基金资助课题“网络组织的运作机制及治理研究”（批准号： 20020055042 ）的资助。 2 WSIS Declaration of Principles, paragraph 1 and paragraph 17 /wsis 3 李维安、武立东：《公司治理教程》，上海人民出版社，2001 年。 4 IT治理协会（IT Governance Institute，2003 ）也将IT治理解释为：IT治理是董事会和高级经理们的职责。 IT治理是企业治理的有机组成部分，涉及的内容有：领导、组织结构、流程。这些工作的目标是：组织的 信息技术应保证支持组织战略目标的实现和扩展。我们认为，单从企业IT治理（Enterprise IT governance ） 层面看这些观点是有道理的。 -1- 高级经理，工序执行者，IT供应商，使用者，以及审计人员。另外，公司治理财务委员会的 报告（Cadbury报告，1992）已经对治理问题的全球性问题进行了重点思考，虽然这篇报告 是就财务报告和财务审计而言的，但其中暗指了治理概念的广泛性。从我国信息技术应用的 实践看，对IT治理多层次的研究也是必要的。据报道2002 年5 月29 日上午８时30 分左右， 南京火车站电脑售票系统突然发生死机故障，整个车站售票处于瘫痪状态，车站售票大厅内 人满为患，众多旅客不得不改乘其它交通工具离开该地。央视2002 年7 月23 日晚间新闻报 道，首都机场因电脑系统故障，6000 多人滞留机场，150 多架飞机延误。5 因此全面建立 IT 治理的研究框架并对其治理机制进行深入探讨是理论