- 1、本文档共62页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
大型装饰工程公司财
务管理制度汇编
二O一六年七月一日
为了规范XX程装饰工程有限公司的财务行为,根据财政部颁发的《企业
会计准则 、《企业会计制度,结合公司的实际情况和合同,制定本制度。
财务管理的任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核,合
理使用资金,努力降低成本,提高经济效益。原则是建立健全公司的财务管理
制度,做好财务管理的基础工作,如实反映公司财务状况和经营成果,为以后
公司的经营模式和发展决策提供指导。
财务人员守则
一、 遵纪守法,廉洁奉公;
二、 克尽职守,兢兢业业;
三、 严守机密,谨言慎行;
四、 遵守制度,工作有序;
五、 积极主动,团结互助;
六、 待人和蔼,举止得体;
第一章 基础工作的建立
一、 公司财务部门人员职责及其培训
公司配置专职会计一名、出纳各一名。随着公司不断发展壮大,随时调整
相关财务人员。
1.财务人员职责
及时提供真实可靠的会计信息,认真执行和维护财经制度与财经法规,积
极参与经营管理。
拟定工作计划,考核、费用预算的执行情况。
2.会计人员的工作权限
参与公司人员编制计划、制定经济指标、签订经济合同等。
参与监督、核算财务收支、资金使用和财产保管等情况。
3.财务人员要求
要求出纳、会计人员基本素质较高,必须专职,不得兼做公司以外的其他
工作,应具有扎实的财务专业理论知识、熟练使用计算机和财务软件,人品优
良,具有良好的职业道德。
4.相关人员培训
1) 对公司财务人员进行土建及装饰业务流程、会计业务流程、财务软件的培
训。
2) 出纳根据原始凭证采用收、付、转方式制单,负责现金、银行帐,会计进
行凭证审核、记账、出表、报税、进行成本控制和财务分析等工作的培训。
第二章 会计管理制度
第一节 会计基础工作规定
一、 会计基础
1. 会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行;
会计科目的使用及帐簿的设置,应按规定执行,不得任意更改或自行设置。
2. 凭证采用收、付、转凭证,会计核算采用收付实现制。
3. 会计核算组织程序采用记帐凭证汇总表核算程序:
根据原始收、付款凭证登记现金日记帐和银行日记帐;
根据审核后的原始凭证填制记帐凭证;
根据记帐凭证及所附的原始凭证登记各明细分类帐;
根据记帐凭证汇总编制记帐凭证汇总表;
根据记帐凭证汇总表试算平衡后登记总分类帐;
根据总分类帐和明细分类帐编制会计报表;
二、 记帐规则
1.记帐凭证和帐簿上的会计科目以及明细科目尽量用全称或者能让经手
人以外的人看懂,不得随意简化或使用代号。
2.记帐必须以审核过的会计凭证为依据,没有合法的会计凭证,不得登记
帐簿。
3.明细帐随时登记,总帐定期登记,一般不超过10天;
4.每一笔帐都必须记明日期、凭证号码和摘要,经济事项的摘要不能过分
简略,每笔帐记完后,在记帐凭证上画 “√”号;
5.记账的文字和数字应端正、清楚,严禁刮擦、挖补、涂改,不得跳行隔
页,应将空行或空页画斜线注销;
6.红字冲帐除了用于更正错误外,还可用于下列事项:
经济业务完成后,发生退回或退出;
经济业务计算错误发生多付或多收;
帐户的借方或贷方需要保持一个方向;
其他必须冲销原记数字的事项;
8. 编制会计报表前,必须把总帐和明细帐记载齐全,试算平衡,每个
科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符;不
准先出报表,后补记帐簿。
11.年度更换新帐时,需要结转新年度的余额,可直接过到新帐各帐户的第
一行,并在摘要栏内注明“上年结转”字样;必要时,详细注明余额组
成内容,在旧帐的最后一行数字下面注明“结转下年”字样,结转以后
的空白行格,包括不结转余额的帐户,画一条斜线注销或盖戳注销;
三、 结帐
结帐是指结算各种帐簿记录,首先应将本期内所发生的经济业务计入有关
帐簿;本期内所有的转帐业务,应编成记帐凭证计入有关帐簿,以调整帐簿记
录,在全部业务登记入帐的基础上,应结算所有的帐簿。
四、 对账
1. 帐证核对:是指各种帐簿的记录与会计
1亿VIP精品文档
相关文档
最近下载
- 得数是6、7、8、9的加法与相应的减法要点.ppt
- Q系列串行口通信模块用户参考手册QJ71C24N(基础篇).pdf
- 物业客服日常案例分析.doc
- 成都盛迪医药有限公司仓储管理优化研究.docx
- 毕业设计(论文)年产10万吨苯乙烯工艺设计.doc
- GBT 15579.11-2012 弧焊设备 第11部分:电焊钳.pdf
- GBT 25127.2-2020(低环境温度空气源热泵(冷水)机组 第2部分:户用及类似用途的热泵(冷水)机组).pdf
- 高中信息技术3.2算法及其描述课件.pptx VIP
- 丽声北极星分级绘本第二级下Eek,Spider 课件.pptx
- 部编版八年级语文下册第16课《庆祝奥林匹克运动复兴25周年》课文解读+批注.docx
文档评论(0)