G2具体审计计划G2.docVIP

具体审计计划 客户名称 财务报表期间 工作底稿索引号：G2 编制人及复核人员签字: 编制人： 日期： 复核人： 日期： 项目质量控制复核人（如适用）： 日期： 1 风险评估程序 1.1 一般风险评估程序 【项目组需记录为了解被审计单位及其环境所执行的风险评估程序。该程序可能包括询问、观察、检查及分析程序等。所记录的内容需包括项目组工作的性质及范围。】 风险评估程序 主要工作内容和范围 执行人及日期 工作底稿索引号 向管理层询问有关被审计单位业务、经营环境及内部控制及其变化情况 出于计划的目的，对自20×1 年×月×日至20×2年×月×日止年度（期间）财务报表的财务信息进行分析程序 经营成果与预算预期的比较分析 多期报表对比分析 分析中期审阅的结果（如有） ………… 1.2 针对特定项目的程序 确定特定项目 确定特定项目 执行人及日期 工作底稿索引号 关联方及其交易 期后事项 或有事项 【[注：相关审计准则要求注册会计师在计划审计工作时，对某些项目（本计划称为特定项目）予以特别考虑并执行相应审计程序。除以上所列举的项目外，特定项目可能还包括诉讼及赔偿、环境事项、电子商务等。为便于安排及协调审计计划，本计划将针对特定项目