江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司截至2009年12月31日止内部控制鉴证报告.pdfVIP

江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司 截至 2009 年 12 月 31 日止 内部控制鉴证报告 天健正信审（2010）专第 020285号 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 天 健 正 信 会 计 师 事 务 所 Ascenda Certified Public Accountants 内部控制鉴证报告 天健正信审（2010）专第 020285 号 江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司（以下简称澳洋顺昌公 司）董事会对截至 2009年 12 月 31日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。按照《企业 内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）的要求建立健全内部控制制度并保持其有效性是澳洋顺 昌公司的责任。我们的责任是对澳洋顺昌公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意 见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外 的鉴证业务》和《内部控制审核指导意见》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对内部控制制度完整性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合 理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行 的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理 的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和程序遵循的程度，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，澳洋顺昌公司按照《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）于截至 2009 年 12月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。 本报告仅供澳洋顺昌公司2009年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。本所 同意将本报告作为公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 马 静 中国 · 北京 中国注册会计师 付后升 报告日期： 2010 年 3 月 26 日 江苏澳