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业务一 业务二 业务三 业务四 业务五 业务六 业务七 业务八 业务八应拆分为两张凭证： 借：管理费用/差旅费 1800 贷：其他应收款—应收个人款 1800 借：库存现金 200 贷：其他应收款—应收个人款 200 业务八 业务八 业务九 注意： 以上九项业务如涉及到库存现金、银行存款科目，必须录入现金流量项目，否则以后编现金流量表的数据会不正确！ * 实验准备 填制凭证 修改凭证（选做） 删除凭证（选做） 审核凭证 出纳签字 二、总账系统日常业务处理 记账 查询凭证 冲销凭证（选做） 查询账簿 二、总账系统日常业务处理 (1)引入实验二的账套备份数据. (2)将系统日期修改为“2009年8月31日” 1、应用准备 以“003马方”的身份填制记账凭证 经济业务资料见教材P56 2、填制凭证 F2 调用常用摘要 F5 增加凭证 F6 保存凭证 空格键 改变余额方向 “=”键 取借贷方差额 “-”键 红字金额 录入凭证的快捷键汇总 （1）未审核的凭证可以直接修改。 （2）已进行出纳签字而未审核的凭证如果发现有错误，可以由原出纳签字的操作员在“出纳签字”功能中取消出纳签字后，再由原制单人在填制凭证功能中修改凭证。 （3）已审核的凭证如果发现有错误，应由原审核人在“审核凭证”功能中取消审核签字后，再由原制单人在填制凭证功能中修改凭证。 （4）凭证的辅助项内容如果有错误，可以在单击含有错误辅助项的会计科目后，将鼠标移到错误的辅助项所在位置，当出现“笔头状光标”时双击此处，弹出辅助项录入窗口，直接修改辅助项的内容，或者按Ctrl+S键调出辅助项录入窗口后修改 3、修改凭证（选做） （1）未审核的凭证可以直接删除，已审核或已进行出纳签字的凭证不能直接删除，必须在取消审核及取消出纳签字后再删除 （2）若要删除凭证，必须先进行“作废”操作，而后再进行整理 （3）对于作废凭证，可以单击“作废/恢复”按钮，取消“作废”标志 （4）作废凭证不能修改、不能审核。 （5）只能对未记账凭证进行凭证整理。 （6）账簿查询时查不到作废凭证的数据 4、删除凭证（选做） 以“001陈明”的身份审核凭证 5、审核凭证 （1）系统要求制单人和审核人不能是同一个人，因此在审核凭证前一定要首先检查一下，当前操作员是否就是制单人，如果是，则应更换操作员。 （2）在凭证审核的功能中除了可以分别对单张凭证进行审核外，还可以执行“成批审核”的功能，对符合条件的待审核凭证进行成批审核 （3）在审核凭证的功能中还可以对有错误的凭证进行“标错”处理，还可以“取消”审核。 （4）已审核的凭证将不能直接修改，只能在取消审核后才能在填制凭证的功能中进行修改 5、审核凭证 以“002王晶”的身份进行出纳签字 6、出纳签字 （1）出纳签字的操作既可以在“凭证审核”后进行，也可以在“凭证审核”前进行。 （2）进行出纳签字的操作员应已在系统管理中赋予了出纳签字的权限。 （3）要进行出纳签字的操作应满足以下2个条件：首先已经在会计科目中进行了“指定科目”的操作；其次，凭证中所使用的会计科目是已经在总账系统中设置为“日记账”辅助核算内容的会计科目。 （4）如果发现已经进行了出纳签字的凭证有错误，应在取消出纳签字后再在填制凭证功能中进行修改 6、出纳签字 由“001陈明” 进行记账。 （1）如果期初余额试算不平衡不允许记账，如果有未审核的凭证不允许记账，上月未结账本月不能记账。 （2）如果不输入记账范围，系统默认为所有凭证。 （3）记账后不能整理断号。 （4）已记账的凭证不能在“填制凭证”功能中查询 7、记账 *