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第二章 会计软件 主讲: 商学院财务管理系 麦海娟 (副教授) 主要内容: 第一节 会计软件的概念及分类 第二节 业务处理过程 第三节　会计软件与ERP软件 第一节 会计软件的概念及分类 一、会计软件的含义 会计软件是指专门用于完成会计工作的电子计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的一系列指挥计算机完成会计工作的程序代码和有关的文档技术资料。 会计软件是由开发人员根据具体会计工作，利用一种或多种计算机语言编制的软件。它用于配合计算机完成记账、算账、报账, 以及部分的会计管理和会计辅助决策等工作, 如日常核算工作、量本利分析、投资决策等工作。 会计软件应当： 符合我国法律、法规、规章的规定 符合《会计软件功能规范》的要求 保证会计数据合法、真实、准确、完整，有利于提高会计工作效率。 二、会计软件的分类 1/4 1、按提供信息的层次划分 （1）核算型会计软件 指专门用于完成会计核算工作的电子计算机应用软件，用来实现会计核算电算化。 主要任务： 设置会计科目、填制会计凭证、登记会计账簿、进行成本计算和编制会计报表等。 主要内容: 总账处理、工资、固定资产、成本、采购、存货、销售、往来账款核算和报表处理等。 二、会计软件的分类 2/4 （2）管理型会计软件： 指支持企业财务部门整体会计业务处理工作要求的财务软件, 即指专门用于完成财务部门的会计核算与管理工作的电子计算机应用软件。 主要任务： 是开展财务分析、进行会计预测、编制财务计划和进行会计控制。 二、会计软件的分类 3/4 （3）决策型会计软件： 帮助会计问题的决策者，进行科学的经营预测和经营决策。 主要功能： 进行本量利分析、利润决策、投资决策等。 二、会计软件的分类 4/4 2、按使用范围划分 通用会计软件 专用会计软件 3、按硬件结构划分 单用户会计软件 多用户会计软件 网络会计软件 1、会计软件总体结构 会计软件总体结构： （1） 财务系统 包括总账系统、报表和现金流量表、工资管理、固定资产管理、资金管理、财务分析、应收款管理、应付款管理、成本管理。 （2） 购销存系统 SCM 包括采购计划 、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算。 （3）决策系统 包括行业报表、合并报表子公司系统和母公司系统、决策支持。 2、各模块的功能描述 （1）总账系统 总账系统适用于各类企业、行政事业单位，该模块可与其他模块同时使用，也可以单独使用。 1）建账 2）凭证管理 3）标准账表 4）出纳管理 5）数量核算 6）外币核算 7）月末处理 8）辅助管理 提示：辅助管理包括个人借款管理、部门管理、项目管理和现金银行管理等）。 2、各模块的功能描述 （1）总账系统 总账系统适用于各类企业、行政事业单位，该模块可与其他模块同时使用，也可以单独使用。 1）建账 2）凭证管理 3）标准账表 4）出纳管理 5）数量核算 6）外币核算 7）月末处理 8）辅助管理 提示：辅助管理包括个人借款管理、部门管理、项目管理和现金银行管理等）。 总账系统的主要功能: 1/5 （1）初始设置 设置各类凭证的入账科目、设置产品的采购及销售收入科目、设置客户、供应商的往来控制科目 设置结算方式所对应的科目 设置单据类型： (1)可以由用户设置应收应付单的类型； (2)根据单据类型将客户欠款或欠供应商款分成不同的类型。 设置单据格式： 允许自由定义需要显示的每一种单据项目。 期初余额的录入： (1)录入未结算完发票的期初余额； (2)录入应收应付单、票据、预收预付款期初余额。 总账系统的主要功能: 2/5 （2）日常处理 单据处理: 处理收到预收款及支付预付款信息；处理用预收预付款核销的信息；处理退款及第三方代收代付的信息。 票据管理： 提供票据登记簿，记录票据的详细信息；记录票据的利息、贴现、背书、结算、转出等信息。 其他处理： 处理坏账发生的信息；处理应收账款与