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\ 二 定性分析 专家意见法 （1）意见汇集法 （2）专家小组法 （3）德尔菲法 主观概率法 交叉影响法 领先指标法 中型工商企业的信用分析 通常小型企业贷款金额很少，收益较低，而大型企业又有其他渠道融资如内源融资，发行股票，债券等。 5C分析法： Character, Capacity, Capital, Collateral, Congdition, 5c分析法可以帮助信贷员了解以下企业情况： 1.生产 企业原材料是什么 与供应商关系如何 企业生产成本相比对手而言是高是低 产品或服务质量如何 2.管理 企业管理团队是否值得信任 是否有成功商业计划 是否有健全的内控机制 是否能够·构建有效组织体系 企业对管理层的依赖程度 3.营销 企业营销策略是什么 竞争者的营销策略是什么 企业营销模式能否适应市场变化 采用什么方式销售 产品生命周期如何 4 资本 资本多少 融资结构如何 资产质量如何 大型企业的信用分析 阿特曼法（Z字计分法） Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+1.0X5 X1 ----营运资本/总资产比率 X2 ----留存收益/总资产比率 X3 ----息税前利润/总资产比率 X4 ----股权市场价值/长期债务账面价值比率 X5----销售额/总资产比率 Z越高，违约风险越小，反之愈大 * * 第三节 商业银行的内部控制 商业银行内控的类型 商业银行内控的目标 商业银行内控的方法 商业银行的内部稽核 * * 商业银行内控的目标 银行内控的目标是控制风险，防止和减少损失，保障银行经营的安全和顺畅。具体而言，体现在两个方面： 在风险发生之前，通过有效内控制度，以最低的损失来获取控制风险的最佳效果。 风险发生之后，通过有效的内控制度，使银行不至于因风险而遭受更大损失和面临生存危机，确保银行经营目标的实现。 * * 商业银行内控的类型 按照技术划分的内控类型——具有较强的实效性和连续性 事前控制：是指商业银行在发生诸如损失等行为前，就开始采取防范措施予以预防； 同步控制：是指商业银行在业务或行为发生的同时，采取自控措施予以控制的做法； 事后控制：是指商业银行在业务或行为发生后，采取修补措施以减少或降低风险损失的控制。 * * 商业银行内控的类型 按功能划分的内控类型 业务控制 财务控制 会计控制和审计控制 物品控制 人事控制 组织控制 * * 商业银行内控的类型 按控制范围划分的内控类型 经营业务控制 内部财务会计控制 * * 商业银行内控的方法 下面以商业银行业务控制为对象，介绍内部控制方法。商业银行内部控制方法主要有控制法和财务法两种。 * * 商业银行内控的方法 控制法 分散风险：通过调整银行资产和资本结构等手段分散银行承受的风险，目的是回避风险。 （1）金融工具组合多样化； （2）资产负债期限多样化； （3）地区分布分散多样化。 抑制风险：银行考虑到风险事件存在与发生的可能性，主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方案。 （1）终止具有巨大信贷风险的借贷活动与计划，暂 停某类资金的经营计划和经营活动； （2）改变资金借贷的对象、方式和形态。 * * 商业银行内控的方法 财务法——风险发生后的补救措施一 风险自留：是指商业银行自行设立基金、自行承担风险损失发生的财务后果。 （1）风险自留的特点：积极的风险控制手段、弥补潜在的风险损失、风险损失费用化； （2）风险自留包括：部分风险自留和全部风险自留、主动风险自留和被动风险自留。 （3）风险自留的原则：银行补偿风险的财力是否充足、既有的损失是否会造成更大的财务困境、应优先考虑其他风险控制措施。 * * 商业银行内控的方法 财务法——风险发生后的补救措施二 风险转嫁：是商业银行在风险损失发生后，将风险通过一定的途径，有意识地转嫁给与其有利益关系的客户承担。 （1）风险转嫁的方式：一是不转移财产，只转移风 险和损失；二是将风险损失的财产转移给交易对方； （2）贷款风险转嫁的是通过贷款创新的表外业务方式 转嫁； （3）通过其他交易业务转嫁风险。 * * 商业银行的内部稽核 商业银行内部稽核的内容 资产负债稽核、会计稽核、金融服务稽核、横向联合稽核 商业银行稽核的方法 稽核方法：观察法、审阅法、听证法、复查法、核对法、盘点法和查询法。 * * * * 第八章 商业银行风险与内部控制 掌握商业银行风险的含义、成因、类别； 了解风险管理方法； 了解商业银行内部控制。 * * 第一节 商业银行风险 第二节 商业银行风险度量 第三节 商业银行的内部控制