会计电算化基本要求P6.ppt

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2017-08-25 发布于河南
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会计电算化基本要求P6.ppt

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?????????????????????????????????? 电算化基本要求要点上一页下一页练习退出会计电算化基本要求（一）电算主管人员责任制 3、负责计算机输出账表、凭证的数据正确性和及时性检查工作。 4、建立电算化系统各种资源（硬件资源和软件资源）的调用、修改和更新的审批制度，并监督执行。 5、完善企业现有管理制度，充分发挥会计电算化的优势，提出单位会计工作的改进意见。 6、负责电算化人员的岗位分工及授权工作。 ?????????????????????????????????? 电算化基本要求要点上一页下一页练习退出会计电算化基本要求（二）软件操作人员责任制按照分管的财务会计工作和会计核算要求做好凭证等有关资料的预处理工作，负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，按权限进行相应会计数据处理、输出记账凭证、会计账簿、报表。负责输入会计数据的正确性验核，发现故障应及时向系统管理员报告，要求具备会计软件操作知识，达到会计电算化初级知识培训水平。　　此岗位可根据权限由会计人员或出纳人员担任，各单位应鼓励基本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位的工作。 ?????????????????????????????????? 电算化基本要求要点上一页下一页练习退出会计电算化基本要求 1、负责所分管业务的数据输入、数据处理、数据备份和输出会计数据（包括打印输出凭证、账簿、报表）的工作。 2、严格按照系统操作说明和操作规程进行计算机和会计软件的操作。 3、数据输入完后，应进行自检核对工作，核对无误后交审核记账员复核记账。对审核员提出的会计数据输入错误，应及时修改。 4、按照操作规程的规定，及时做好数据备份并妥善保管。 ?????????????????????????????????? 电算化基本要求要点上一页下一页练习退出会计电算化基本要求 5、注意安全保密，保管好自己的口令，定期更换自己的密码。不得越权操作与自己岗位无关的模块。 6、离开工作岗位，应执行命令退出软件，防止非相关人员进入。 7、操作过程中发现问题，应记录故障情况并及时向系统管理员报告。 8、每次操作软件后，应按照有关规定填写上机记录。 9．出纳人员应做到“日清月结”，现金出纳每天都必须将现金日记账的余额与库存现金进行核对一致；银行出纳每月都必须将银行存款账户的余额与银行对账单进行核对一致。 10．由原始凭证直接录入计算机并打印输出的情况下，记账凭证上应有录入员的签名或盖章；收付款记账凭证还应由出纳人员签名和盖章。 ?????????????????????????????????? 电算化基本要求要点上一页下一页练习退出会计电算化基本要求（三）审核记账人员责任制负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，对不符合财务会计制度和有关规定的凭证以及填制的不符合要求的凭证、金额错误的凭证、会计科目和分录错误的凭证，要求操作人员查明原因并进行修改；对正确的会计凭证，通过财务软件进行审核记账同时登记计算机内的有关会计账簿；对打印输出的账簿、报表进行确认。　　此岗位可由主管会计担任，要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级知识培训水平。此岗位不得由出纳人员兼任，也不得审核自己输入的凭证。 ?????????????????????????????????? 电算化基本要求要点上一页下一页练习退出会计电算化基本要求 1、审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合填制要求的原始凭证，退回当事人修改或不予报销。 2、对不真实、不合法、不完整、不规范的凭证退还给各有关人员更正修改后，再进行审核。 3、对操作员输入的记账凭证进行审核，对审核无误的凭证记账并打印出有关的账表。 4、负责凭证的审核工作，包括各类代码的合法性，摘要的规范性，会计科目和会计数据的正确性，附件的完整性。 5、对不符合要求的凭证和输出的账表不予签章确认。 6、审核记账人员不得兼任出纳工作。 7、结账前，检查输入的记账凭证是否已全部登记账簿，已审核签字的记账凭证是否全部记账。 ?????????????????????????????????? 电算化基本要求要点上一页下一页练习退出会计电算化基本要求（四）电算维护员的责任负责会计电算化系统的运行环境的建立，组织协调各工作站对软件的运行工作，负责保证计算机硬件、软件的正常运行，负责增加、删除账套和增加、删除操作员的密钥，管理计算机会计数据，负责计算机数据的日常备份，发现软件或硬件问题应及时解决，