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华夏回报证券投资基金 招募说明书 2007年第1号 基金管理人：华夏基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司  重要提示 基金管理人保证本招募说明书的内容真实、准确、完整。本招募说明书经中国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。 投资有风险，投资者申购基金时应认真阅读本招募说明书。 基金的过往业绩不预示其未来表现。 基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。目录 一、绪言 1 二、释义 1 三、基金管理人 4 四、基金托管人 11 五、相关服务机构 18 六、基金的募集 28 七、基金合同的生效 29 八、基金份额的申购、赎回和转换 29 九、基金的非交易过户、转托管、冻结与质押等业务 38 十、基金的投资 39 十一、基金的业绩 46 十二、基金的财产 46 十三、基金资产的估值 47 十四、基金的收益与分配 49 十五、基金的费用与税收 50 十六、基金的会计与审计 53 十七、基金的信息披露 54 十八、风险揭示 56 十九、基金合同的变更、终止与基金财产的清算 58 二十、基金合同的内容摘要 60 二十一、基金托管协议的内容摘要 72 二十二、对基金份额持有人的服务 79 二十三、其他应披露事项 81 二十四、招募说明书存放及查阅方式 82 二十五、备查文件 82 一、绪言 《华夏回报二号证券投资基金招募说明书》（以下简称“本招募说明书”）依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称“《基金法》”）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、《证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他有关规定以及《华夏回报二号证券投资基金基金合同》（以下简称“基金合同”）编写。 基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本招募说明书作任何解释或者说明。 本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会核准。基金投资者欲了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。二、释义 本招募说明书中，除非文意另有所指，下列词语或简称具有如下含义： 基金合同： 指《华夏回报二号证券投资基金基金合同》及对基金合同的任何有效修订和补充； 招募说明书： 指本《华夏回报二号证券投资基金招募说明书》及其定期更新； 发售公告： 指《华夏回报二号证券投资基金基金份额发售公告》 托管协议： 指《华夏回报二号证券投资基金托管协议》及其任何有效修订和补充； 中国证监会： 指中国证券监督管理委员会； 中国银监会： 指中国银行业监督管理委员会； 《基金法》： 指2003年10月28日经第十届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过的自2004年6月1日起施行的《中华人民共和国证券投资基金法》及不时做出的修订； 《销售办法》： 指2004年6月25日由中国证监会公布并于2004年7月1日起施行的《证券投资基金销售管理办法》及不时做出的修订； 《运作办法》： 指2004年6月29日由中国证监会公布并于2004年7月1日起施行的《证券投资基金运作管理办法》及不时做出的修订； 元： 指人民币元； 基金管理人： 指华夏基金管理有限公司； 基金托管人： 指中国银行股份有限公司； 登记结算业务： 指本基金登记、存管、清算和交收业务，具体内容包括投资者基金账户管理、基金份额注册登记、清算及基金交易确认、发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等； 登记结算机构： 指办理本基金登记结算业务的机构。本基金的登记结算机构为华夏基金管理有限公司或接受华夏基金管理有限公司委托代为办理本基金登记结算业务的机构； 投资者： 指个人投资者、机构投资者、合格境外机构投资者和法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者； 个人投资者： 指依据中华人民共和国有关法律法规可以投资于证券投资基金的自然人； 机构投资者： 指在中国境内合法注册登记或经有权政府部门批准设立和有效存续并依法可以投资于证券投资基金的企业法人、事业法人、社会团体或其他组织； 合格境外机构投资者： 指符合《合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法》及相关法律法规规定可以投资于在中国境内合法设立的证券投资基金的中国境外的机构投资者； 基金份额持有人大会： 指按照基金合同第九部分之规定召集、召开并由基金份额持有人进行表决的会议； 基金募集期： 指基金合同和招募说明书