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37 37 柜面业务知识 黄淑丹 0571Huangshudan/zj/ccb@ 主要内容 会计核算管理 柜面基本业务 支付结算基础知识 案例 主要内容 会计核算管理 柜面基本业务 支付结算基础知识 案例 中国会计规范体系 会计核算管理 《中国建设银行基本会计政策》 单项制度规章：比如 中国建设银行套期保值等会计核算规定 中国建设银行贷款业务会计核算规定 中国建设银行抵债资产会计核算规定 其他补充规定：比如 关于规范中间业务收入核算流程的通知 会计核算管理 CCBS系统 基本以做业务方式执行交易---自动完成账务处理 少量需要手工处理 其他系统的操作影响会计核算 CLPM,贷款系统 账号、金额、日期、利率依据、存贷款种类等 会计核算管理 客户存款 按照行业分类核算 同业存款 银行、非银行 一般性存款 工业、农业、建筑业···、机关团体、社保等 财政性存款 按照期限分类 活期、通知、定活两便、协定存款、定期存款 按单位存款账户性质 基本存款账户存款、一般存款账户存款、临时存款账户存款和专用存款账户存款 会计核算管理 客户存款利息 主要计息规则 依据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》（银发[2005]129号） 活期：分段与不分段 计息法:积数和逐户 会核算管理 利息计提 依据《关于调整存贷款利息会计核算规定的通知》（建会〔2007〕119号）