U890预算管理解决方案.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * 预算数据缺乏准确性 为了编制预算而预算，成为一个数字游戏，而没有考虑具体的业务，这样编制出 来的预算是没有任何指导意义的，形同虚设。 预算缺乏企业战略的明确指导 在没有企业战略的环境下谈预算管理，会重视短期活动，忽视长期目标，便短期的预算指标与长期的企业发展战略不相适应，各期编制的预算衔接性差。 预算执行过程中缺乏有效的分析机制和手段 无法对实际的业务起指导和控制作用，无法保证预算分析的及时性、全面性、深入性。集团对各个公司预算执行情况、各个公司对各个部门的预算执行情况，由于数据量大、数据来源广泛，无法及时有效获取，导致预算流于形式，起不到真正的指导和控制作用。 * * * * U8 预算管理系统是用友ERP-U8企业应用套件的一个重要组成部分,预算管理与财务、业务系统集成使用，实现了不同角色对企业预算编制、预算汇总审批、预算执行监控、预算调整和预算执行分析的全过程管理。并与U8企业门户(如审批流)紧密结合，为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供了有效的工具和必要的手段，充分体现了预算管理在企业管理中的核心作用。 * * * 发展民族软件产业 推进中国管理现代化  U8预算管理支持预算管理循环的全过程，他们是： 预算目标下达；预算的编制、预算的汇总审批、预算的执行与财务结果的对比、预算的分析调整流程、预算的考核与评价 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 年度及月份预算确定后，公司各有关单位要严格按照预算确定的金额、项目等内容进行支出，严禁超支和挪用，计财处对此进行监督和控制。有关单位如不及时上报预算表，则不再安排该单位当月支出预算。若完不成预算，按照经济责任制考核内容进行处罚。 对于未包括在全面预算书内的预算外支出，原则上不予支出，若必须得支出，必须由公司经理一只笔审批。 对于全面预算的内容，计财处根据预算的计划进度和实际发生情况进行按月跟踪，若实际发生超过预算的计划进度，则必须“亮红灯”，向有关领导和部门报警 * ERP3预算管理应用方案 U8预算管理成功案例分析 锦西天然气化工有限责任公司（简称锦天化），是我国第一个以海底天然气为原料的大型化肥生产企业，锦天化拥有员工1836人，分设10个车间、21个处室和4个辅助经营单位，是集采购、生产、研发、营销、运输、管理信息化为一体，具有先进的工艺监控、质量检验、设备维护、环保监测能力的大型国有企业，总投资20.1亿元人民币，年产30万吨合成氨，52万吨尿素 预算管理成功在锦天化 主营产品：尿素、缓湿尿素、液氨、甲醇、碳酸二钾酯和丙二醇。 2006年被评为辽宁省“省百家信息化建设成功单位” 2004年以前，分散使用的单机版业务管理系统 业务相互脱节 整体运作困难 管理效率较低 缺乏实时、动态、准确的信息支持决策、计划、控制 2004年3月8日上线运行的ERP一期实现财务业务一体化 信息化经历 经营信息透明化 业务流程可视化 员工动作标准化 信息技术带来管理模式的变革，提升了企业竞核心争力 2005年2月1日上线运行的ERP二期实现全面预算、合同、管理驾驶舱及专家财务评估等应用 以预算为核心的ERP应用示意图 存货核算 固定资产 财务管理（总帐、应收、应付、UFO报表） 采购管理 库存管理 销售管理 质量管理 工资管理 管理驾驶舱 专家财务评估 合同管理 全面预算管理 锦天化预算管理体系结构图 三期正在实施 预算体系包括一整套预计的财务报表和其他附表，主要用来规划计划期间的经济活动及其成果，其主要内容包括：业务预算、专门决策预算和财务预算三大类 编制全面预算工作手册 上册 下册 编制预算手册，明确各类信息的提供者和使用者 锦天化预算控制面临的困惑 预算控制难，预算的控制依靠人工来实现，难度比较大 预算不能实时控制， 手工状态下，不能及时分析出节约与超支的原因，只能等到月底把实际发生的费用与定额进行对比后，才能给出，想要实现预算实时控制几乎不可能 费用报销流程繁琐，员工每次报销需填制报销单，然后找业务主管签字，遇到业务主管不在，还得来回往返几次才能报销完毕，非常繁琐 锦天化作为大型化肥生产企业，每天发生的采购、销售、费用支出巨大，在实施全面预算系统前，由于缺乏严格的预算控制机制，出现各个业务部门随意增减预算项目，财务部在其他部门超支后，就不允许报销了，常常造成各个部门怨声载道，具体表现在： 预算控制实际应用场景 预算控制系统体验 自动化的预算控制应用流程 预算控制规则设置 多种控制模式（包括凭证控制、单据控制、专项控制） 预算控制报告 预算控制系统体验 预算应用 效果 4 3 1 2 缩短了预算编制的周