财务管理制度费用报销细则2012.10.10.docVIP

财务管理费用报销细则 根据于政发（2011）21号文件精神，特重新修订原费用报销细则。 一、日常费用报销管理制度 费用报销审批权限 2千元以下日常付款开支，须经部门主管及主管副总签字同意，公司常务副总经理（卢玮）签字批准。 2千元以上（含2千元）付款开支，须经部门主管及主管副总签字同意，由公司常务副总经理（卢玮）签字后，上报公司上级领导(何海龙)签字批准。 费用报销审批流程 1万元以下的银行支付，各级领导在发票上签字审批。 1万元以下的现金支付填写支出单，各级领导签字审批。 1万元以上（含1万元）必须填写大额付款审批表，由公司各级主管领导审批。 5万元以上（含5万元）必须写请示报告由公司上级领导批示，及填写大额付款审批表，由公司各级主管领导审批。 （三）审批控制点描述 费用报销人必须为费用发生的当事人，并对费用发生的真实性及对应票据的真实性和合法性负责。 部门负责人（按21号文领导工作分工执行）为费用发生的第一审批人，也是该费用的第一责任人，对负责人范围内的报销真实性、合理性负责。如果出现虚假或虚报费用现象，将直接追究当事人的责任。 上级领导为费用发生的第二审批人，负责对报销单据的合规性及费用发生的合理性负责。 财务部出纳人员为费用发生的第三审核人，负责对权责范围内各部门人员提供的报销单据的合法性、合规性进行审核，对于不合规定的费用报销，财务会计有权要求当事人进行书面说明或将报销单据退回当事人。 （四）具体费用报销规定 差旅费报销规定 ? 员工出差返回后无特殊原因，应在一周内详细填写《支出凭单》及所有原始单据向财务部提交。 ? 所有原始单据经整理后粘贴在报销单据后。没有提供发票的支出公司将不予支付。 交际应酬费/礼品费报销规定 ?交际应酬费是指公司员工由于工作需要宴请公司以外的个人，及公司统一对外进行业务交际的费用。 ?礼品费是指公司由于业务或工作需要赠送给公司以外个人的礼品。 ?交际应酬费用支出必须有相关正确、真实的凭据。 ? 报销单的填写以“谁使用，谁报销”为原则。 ? 员工在业务或工作应酬后一周内必须办理报销手续。 交际应酬费必须一笔金额对应相应发票。 行政管理费用报销规定 行政管理费用是指公司行政部门因工作需要发生费用支出，内容包括办公用品和低值易耗品支出、公司邮寄快递费用、车船机票费用以及日常行政支出等。 ? 行政费用报销请填写《支出凭单》，并按《支出凭单》的要求详细填写费用项目明细、金额等内容，如需要请列清单。 ? 邮政快递费报销需要附上快递清单并经行政部负责人审批后与《支出凭单》一起交财务部审核报销。 ? 对于有固定供应商的行政费用支出，财务部原则上要求以支票的方式付款。 工程费用报销管理制度 费用报销审批权限 2千元以下日常付款开支，须经部门主管及主管副总签字同意，公司常务副总经理（卢玮）签字批准。 2千元（含2千元）以上付款开支，须经部门主管及主管副总签字同意，由公司常务副总经理（卢玮）签字后，上报公司上级领导(何海龙)签字批准。 费用审批流程 所有工程均需公司预算员出具预算书。 合同签订后（工程总价在50万元（含50万元）以上的均须进行投标）。结算单位向发包方（我公司）提交出付款申请及相关资料。 结算单位：包括具体工程施工建设单位、施工监理单位、建筑设计单位等，通常为合同签订的乙方单位。 工程管理人员对付款资料进行审核，核定付款金额，审核无误后，报送相关领导批准签字。 财务人员根据相关资料进行审核。 相关资料： 付第一笔预付款的合同，相关资料为付款合同统一编号，工程总额在50万元（含50万元）以上的须付相关标书。施工单位提供的真实、有效的收款凭证（如发票等）。 按工程进度付款的合同，相关资料为付款合同统一编号、工程进度确认表（须有施工方签字、监理方（如没有可不签）签字、我方工程负责人签字）。施工单位提供的真实、有效的收款凭证（如发票等）。 已完工结算或完工后一次付清的合同，相关资料为完工结算单或工程竣工单（须有施工方签字、监理方（如没有可不签）签字、我方工程负责人签字）。施工单位提供的真实、有效的收款凭证（如发票等）。 财务人员审核以上相关资料无误后，由财务部负责人签字。 因工程变更、设计变更等因素影响，需要对合同价款或合同内容进行洽商时，必须严格执行国家有关管理规定，应及时签订工程合同价款洽商协议，作为价款支付依据，并上报主管领导，签署意见。 另：根据上级财务制度的相关规定，工程总价在50万元以上的（含50万元）的工程均需进行投标。 工程费用报销规定 ? 工程费用是指公司因维修、装修、新建、购入大型设备、开发等项目需要发生的费用支出等。 ?合同签订后，相关合同原件(含重大事项批办单复印件) 应及时交与财务部一份，财务部见到合同后，对合同进行登记完税。工程完工后，完工结算单原件应及时交与财务部一份，以便财