维抢修中心财务报销管理办法.doc

维抢修中心财务报销管理办法.txt25爱是一盏灯，黑暗中照亮前行的远方；爱是一首诗，冰冷中温暖渴求的心房；爱是夏日的风，是冬日的阳，是春日的雨，是秋日的果。 本文由82678贡献 doc文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。 经营管理规章制度交流(三) 为了促进工程处经营管理水平的全面提高,现将一些较为完善,结合实际,操作性强的管理制 度和办法转发,供各单位相互交流学习,借鉴.各单位如有好的经营管理制度,办法,请上报经营 计划部,我部将择优转发. 维抢中心财务管理办法在总公司相关文件的基础上结合本单位实际情况进行了细化,对财务报 销了的票据,填写以及低值易耗品,零星料,油料的报销程序从制度上予以明确,对差旅费的报销, 手机话费补助,业务招待费等按不同情况分类规定了标准.具有较强的操作性,现予以转发. 维抢修中心财务报销管理办法 一,总则: 总则: 为了加强成本管理,提高经济效益,本着规范程序,明确标准和勤俭 节约的原则,进一步加强和完善维抢修中心财务报销制度.现结合本单位 的实际情况,以建设工程总公司发(2001)第二十七号文件及(2003)第 六十二号文件规定为准绳制定本办法,望中心全体干部职工,各项目组遵 照执行. 二,财务报销制度: 财务报销制度: 1,财务报销严格执行逐级层层审批签字负责制,最后由主管领导审批 报销,做到谁签字谁负责,明确责任,严控成本.各项目所发生的费用报 销时,先由具体负责的作业队长,项目经理审批签字,最后由主管经营领 导审批后财务部门方可报销,并按工程项目计入其工程成本. 2,凡工作关系隶属建工维抢修中心的职工,在财务部门报销,必须出 具真实,有效(本年度因公发生的费用) ,合法的票据(由税务机关印制的 发票或财政部门印制的行政性事业票据) ,否则财务部门有权拒绝报销. 3,票据要素必须填写齐全{单位, 姓名,日期,内容,单价,金额(大, 小写) ,收款人和加盖出具票据单位印章},凡原始票据填写不清晰,项目 不齐全,报销人自行填制的或有涂改痕迹的票据,视为虚假票据,财务人 员有权拒绝报销并当面销毁,对于严重违反财经制度和有关法律规定的, 财务人员可没收报销人的票据并及时向有关主管领导反映情况,给予当事 人处罚. 4,对填写不规范,有涂改,挖补,伪造,大小写金额不相符等现象的 票据财务部门不予报销,视为作废票据. 5,凡购置低值易耗品,数量较大,价值较高的一批办公用品或单个物 品(总金额在 500 元以上的,包括基地,各工地购生活临设用品,灶具及 外协物品等) ,购置前必须上报书面的购置计划(或口头请示) ,并经项目 长,主管经营领导依次审批后方可购买.否则,财务部门不予借款,自行 购置的低值易耗品不予报销. 6,凡低值易耗品,办公用品及后勤用品等在财务部门报销时,必须由 后勤管理员填写实物入库验收单 ,经主管领导签字审批后方可报销.同 时要加强实物管理工作,对价值较高的贵重物品由后勤部门进行帐簿登记, 建立实物台帐,责任落实到人,以防财产流失. 7,对现购的工程急需用的零星材料,购买前必须上报书面申请(写清 楚需现购原因,购买材料的规格,数量及单价情况) ,经项目经理签字审批 后,方可购买;对数量或价值较高的现购材料(一批或单个材料的总金额 达到 1000 元以上的) ,申请报告还须由行政主管领导审批后方可购买,严 禁先购买后申报情况的发生,否则财务部门不予报销.零星购料在财务部 门报销时,必须由材料库填写材料验收单验收后,再经主管领导及主 管部门签字审批. 8,司机人员出差原则上不允许用现金购买加油,如无特殊情况,一律 不予报销.在出差沿途没有长庆 IC 卡加油站的特殊情况下,发生的现金加 油费用,财务部门报销时应按以下程序操作: A,经材料班专管油品人员签字登记,主管领导签字审批; B,由材料材料员以发票填写材料验收单后财务部门方可报销; C,司机用现金所加油数量必须考核在定额之内, 应从每月 IC 加油卡限 量中扣减. 9,严格控制,抓管理求效益,压缩办公费用,后勤费用,业务招待费 及外协费用的开支.针对各 B 级项目组及业务部门的实际情况,本着宽严 适度,压缩成本的原则,对办公费用,后勤费用,业务招待费要严格控制, 对办公费用及低值易耗品的购置由行政管理部门指定专人按规定程序负责 购置,各部门需用的办公用品及后勤用品按规定到行政管理部门领用.对 领用的价值较高的低值易耗品行政管理部门要建卡建帐,未经有关领导批 准擅自购买的办公及低值易耗品财务部门一律不予报销. 10,减少资金成本,加快资金周转,树立资金效益意识,凡因公 事在财务部门有借款者,出差人在报销费用时财务部门采用报销抵扣欠款 的办法,督促其还清借