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合肥市市直预算单位 推行使用贷记公务卡 培训材料 合肥市财政国库支付中心 二〇一〇年六月三十日 贷记公务卡概念 贷记公务卡是指预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡既具备普通信用卡所具有的授信消费等共同属性，又具有财政财务管理属性，是财政财务管理规范与银行卡结算方式结合而成的一种新型管理工具和手段。 在账簿体系中，借方表示资产，贷方表示负债和权益。贷记公务卡表明它以透支消费为主，通常余额在贷方，表示持卡人对银行的负债。 贷记公务卡本质上是一张信用卡，以个人实名持有，个人享有该卡的权利义务。公务是附加的一种属性，是指该卡用于公务消费支出活动并履行了必要的报批手续之后，单位承担公务消费支出的还款责任。实施公务卡管理的主要目的是减少传统现金支付结算，提高支出透明度。 贷记公务卡的报销需要通过专门的公务卡业务系统获取消费信息，生成国库集中支付专用凭证并通过国库集中支付系统将款项支付到发卡行，发卡行再将资金转入每张卡内，偿还公务消费的透支款。 推行贷记卡的必要性 2006年底我市开始推行公务卡制度，和全国许多地方推行的公务卡一样使用了单位借记卡作为公务卡。其特点是为每个单位发一张单位借记卡，先向卡内转入资金，再通过单位的财务POS将单位借记卡内的资金转到个人卡上，主要的功能是代替现金结算。天津、江苏、厦门、上海卢湾区等均使用了这种方式。 2007年7月，财政部、中国人民银行发布了《中央预算单位公务卡管理暂行办法》，开始在中直机关推行公务卡，这种公务卡为贷记公务卡，由此基本确立了公务卡的形式。 2007年5月财库2007〕51号积极推行公务卡制度力争到2010年全国省、市两级全面推行公务卡管理，有条件的县，也要研究推广使用公务卡，逐步减少预算单位的现金支付加快推行公务卡要把握三个原则，一是财政资金在公务消费前应保留在国库单一账户体系之内，不得脱离国库单一账户体系二是实行公务卡要有利于强化预算执行动态监控，不能削弱监控管理三是公务卡的使用要方便操作，提高效率，减少预算单位工作量。 图中各步骤说明如下： 单位工作人员持卡在具有银联POS的商户刷卡支付。 取得商品及单据。单据包括发票和POS小票，一般情况下发票和POS小票的名称保持一致。个别商户可能存在借用POS机的情况。 在单位规定的还款日前，持已办妥审批手续的发票和POS小票前往财务部门办理报销手续。 财务人员通过公务卡业务系统查询发卡行提供的消费记录，核实公务消费情况。 财务人员核实无误后，收取发票和POS小票，打印受理证明交给工作人员，完成报销过程。 财务人员汇总已受理的公务卡消费支出，生成集中支付凭证。 在生成集中支付凭证的同时，系统自动将还款明细信息的电子数据传递至发卡行。 支付中心收到支付凭证后，核对公务卡支出情况。 支付中心将资金转入发卡行的还款总户。 发卡行收款后，根据明细电子数据将款项转至个人公务卡户，偿还透支款。 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支出需要时，持卡人可向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。 承办银行及公务卡品种 公务卡备选银行包括招商银行合肥分行、建设银行合肥市庐阳支行和工商银行安徽省分行营业部等三家。 公务卡备选银行是市财政按开放的原则确定的。在进行公务卡借改贷试点之前，市财政向财政国库收付业务的各承办银行通报了进行公务卡改革的信息，并向有意向的银行提供了公务卡业务系统的接口，要求其限期完成业务系统的开发和测试。最终，三家银行建成了公务卡业务系统并实现了与国库集中支付系统的数据对接。通过公务卡借改贷试点，三家银行的公务卡和业务系统的可用性也得到了充分验证。 各单位可根据自身工作需要选择三个备选银行中的一家作为本单位的承办银行（一个单位只能选择一个银行）。 公务卡使用专属号段，即以“628”开头的专用BIN号。初始额度一般为1-5万，各单位可根据自身情况确定具体的额度，也可根据工作人员情况确定不同的额度。 各承办银行为合肥市市直单位工作人员提供的均为本行的金卡，初始额度较高，享有减收汇款手续费等金卡固有优惠政策。 作为公务卡，各银行还提供以下便利措施：免收各种费用（年费、挂失、补办、到期换卡等）、本地溢缴款提现免收手续费、消费和还款免费短信通知、免费开通个人网上银行。 招商银行公务卡记账日统一为每个月10日，还款日为本月28日。 建设银行公务卡记账日统一为每个月10日，还款日为本月30日。 工商银行公务卡记账日统一为每个月月底，还款日为次月25日。 由于公务卡还款需要通过国库集中支付办理，均为跨行转账，为确保还款及时，单位工作人员报账的时间应比银行规定的还款日提前10天。 常见问题解答 原来已有信用卡，是否可以不办新卡，直接使用原有的信用卡作为公务卡？ 需要新办卡，原因