2015年5月国家二级理财规划师考试综合评审试题及答案.doc

声明：本资料由大家论坛理财规划师考试专区/forum-588-1.html收集整理，转载请注明出自 更多理财规划师考试信息，考试真题，模拟题下载/forum-588-1.html 大家论坛，全免费公益性理财规划师考试论坛，等待您的光临！ 案例分析题（3道题，第1～2题每题20分，第3题60分，共100分） 、（）2007年1～12月收入情况如下： （1）3000元： （2）148000元（2600元） （3）420000元： 提示：从上市公司取得的股息、红利，减按50％计入应纳税所得额。 （4）95000元： （5）lO50000元。 根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数： l、计算l～12月工资应缴纳的个人所得税。 2. 计算奖金应缴纳的个人所得税。 3. 计算股息、红利应缴纳的个人所得税。 4. 计算稿酬应缴纳的个人所得税。 5. 计算特许权使用费收入应缴纳的个人所得税 二、35岁，ABC公司中国区市场总监，每月税后收入80000元。孩子3月初刚过完3周岁生日，计划2008年迁入新居，但目前尚未购置新房，仍住在2004年买的位于北京市北四环附近的两居室，该住宅当前市场价为120万元，当初购入价格为70万元，并且一次性付清房款。张太太已经看好了位于北京市东四环附近的某大型高档社区一套230平米的住宅，为此，张明轩需要准备450万元的房款，他现在基金账户中有360万元的基金净值（）100万元净值的基金为当初买房时所余款项购买累积至目前，因此他打算赎回部分基金，并将目前的房屋出售，以付清新房的房款。张太太觉得现在付清房款可能不划算，但又不知道如何更好的处理这些资产，于是她向自己的理财规划师庄先生咨询。庄先生了解到张先生一家对目前的居住环境不满意，主要是张先生公司距离住所比较远，并且开车路上堵车严重，对于购买的新房，张先生完全可以用自己的存款支付相关的税费和装修费用。因此建议他们出售该住宅，但对于是否付清房款，他有不同的看法，他希望张先生和张太太能够将基金长期持有下去。于是，他测算了张先生出售目前住宅的净所得，并建议他们先将房屋出售，之后再办理新房的购买，并且首付四成，其余按照20年按揭贷款的方式付清余款。并告诉张太太，做好基金的配置，保证每年8．5％的复合收益率，可以在将来为自己准备一笔养老金。 请问： 1. 张先生出售房屋净所得是多少?（） 2. 60万元的公积金贷款限额，贷款利率是5．22％，则等额本息法下其公积金贷款月供是多少? 3. 张先生其余的贷款使用等额本金方法还款，其总共需要向银行付多少贷款利息（6．66％）6岁进入小学时那个月他的房贷月供总共是多少? 4. 张先生基金账户可以积累的养老金在其55岁退休时是多少?相比一次性付清房款，他在基金投资上可以多获得多少养老金（）? 、 韩先生35岁，是一家合伙企业的合伙人。2006年，他与同岁的刘女士结婚，婚后刘女士做了全职太太。韩先生目前月薪1万元（）15万元（）2005年回国之初，韩先生贷款购买了一套50平米的酒店式公寓，价款50万元，20％的首付，采用等额本息还款方式，贷款期限为15年，利率为5．31％。婚后二人感觉生活空间狭小，于是在2007年1月购买了另一套价值120万元100平米精装修的住房，三成首付后，其中30万采用公积金等额本息贷款方式，贷款利率4．85％，贷款期限为20年；其余采用等额本金贷款方式，利率5．81％，贷款期限同样为20年。搬入新家后，原来的酒店式公寓用于出租，租金每月2000元。随着房价的上涨，目前这套酒店式公寓已升值至65万元。随着韩先生家庭收入的增多，支出也在增加。2006年初，韩先生购入了一部价值20万元的轿车，每月的养车费用1000元。韩先生一家基本生活支出每月2000元；韩太太每年的护肤美容支出8000元；家庭每年健身支出4000元。二人每年一次的旅游支出花费10000元。此外，韩先生由于应酬较多，各种应酬开支每月2000元；孝敬双方父母每月1000元。韩先生工作较为繁忙，很少有时间顾及到家庭理财状况，而刘女士对理财又知之甚少，2007年初，听朋友介绍，购买了20万元的股票，由于操作不当，到年底只剩15万元。但刘女士购买的30万元的股票型基金，倒是盈利2万元。此外，韩先生家庭有活期存款5万元，定期存款20万元，国债20万元。 韩先生家庭需要理财规划师为其解决的理财问题主要有： l、2008年3月，二人的奥运宝宝康康出生，一家人在高兴的同时，也开始为儿子的未来做打算。韩先生对儿子寄予了很高的期望，希望他能接受最好的教育，并打算让儿子18年后出国读本科。综合考虑国外的学费及生活费用，需要为儿子留出80万的大学费用。假设投资报酬率为5％。 2. 韩先生二人都没有购买任何商业保险，韩先生考虑到刘女士不工作，一旦他发