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财 务 制 度 第一条、公司本部报销制度： 物品采购报销费用程序： 公司本部的采购（如办公用品、固定资产、耗材等），必须先由相关部门填好“请购单”，由总经理签名后，行政部门才能采购，行政部门采购必须货比三家，若采购价高于市场均价10%，财务部有权拒绝报销，行政部报销时必须填好“支付证明”，经手人、验收人、联系电话，签名并注明用途附上“请购单”，公司本部的办公用品、耗材由总经理签名后财务部才能报销，固定资产则必须由总经理签名后财务部才能报销。 公司本部各部门费用报销程序： 管理费用（如邮寄费、清洁费、租金等）报销，由总经理签名后财务部才能报销，财务每两周将本部的各部门管理费用汇总成财务报表呈每位股东。 开支票用章程序： 支付已办好一切手续（股东已经签名确认）的费用，需要开出支票支付时，须法人在支票头签名认可，加盖财务专用章后，再由行政部登记登记号码、用途及金额。 经理部签名流程： 每周星期六上午，经理部各位副总统一审核批准公司的各项费用报销，公司本部费用报销由总经理签名确认审批，工程费用报销分为园建、水电和绿化三大类，由分管的副总签名确认后，再由总经理签名审批。 第二条、工地报销程序： 工程部所用资金通常通过四种方式审批：A、资金使用计划；B、借支申请；C、材料、人工款申请；D、未立项的资金申请。每一工地项目开工后，工程部报呈给财务部的单据，财务部有权抽查，若采购价高于市场均价10%，财务部门可拒绝报销，并将单据退回工程部。 1、资金使用计划 立项的项目由项目负责人与预算部在工程开工的时候议定。工程开工后，属于立项范围的可以在每两周的资金计划中反映，材料需要注明使用位置。 工地资金使用计划由项目负责人填写《工地资金使用计划表》，计划表要标明具体材料人工的分类,分为园建、水电和绿化三大类，每两周申请一次。 表格于前一周周五上午12点之前传真回公司，必须要有项目负责人签名确认，否则只作为草稿处理。周五下午转交预算部审批，于下午5点前交财务部审批，最后经理部审批。财务部根据公司资金状况最迟于下周一根据计划内容对工地作出回复, 确定资金支付时间，由财务部直接统一转账支付，不能公司转账支付的费用，由项目负责人借支，相关规定详见借支条例。 资金使用计划所有产生的单据需每两周结清，报销程序于周五上午进行。工地的材料人工费（如水电材料、临时人工费、石材、苗木等）分为园建、水电和绿化三大类，要附汇总材料清单（统一表格），单据需列明具体工地、规格数量单价；背面注明经手人、证明人、供应商联系电话地址及收料单；其中五金辅材及其它零星费用金额不超过300元，则不需要在背面注供应商联系电话及地址，所有单据附在报销凭证后粘贴（不能用订书钉装钉），先由项目负责人签名；经预算部审核后，再由分管股东审批签名后，才能交上财务部，最后总经理审批签名后财务部才能报销。 外地工程不能每两周报销一次的需与财务部协商合适的报销时间。 如外地工地项目规模大，有财务人员常驻当地，当地工地所需资金，由本部根据审批通过后的每两周资金计划金额，直接划拨给当地财务人员管理，所有单据则由财务人员汇总整理，并作好登帐处理，每周以电子文件形式发回公司总部，每两周则将整理好的单据邮寄回公司。 2、工地借支申请 （1）借支分为费用支出和备用金两种，费用支出为工地费用不能由财务部转帐支付，需现场直接支付的部分费用，申请报销手续和资金使用计划申请要求相同。 （2）而备用金作用为储备资金，以应对突发情况，以借支形式进行，项目负责人是否需要申请备用金由分管工程的股东决定，申请时需要填写《工程备用金申请表》，交总经理审批，通过后交财务部支付。 每人所借支的资金总额不得超过叁万，特殊情况除外(要经理部审批)；原则上每个工地只能由其项目负责人借支备用金，借支的相关费用报销手续由其项目负责人统一办理，工地其他人员的借支及费用报销财务部不再受理。 （3）工地借支自借支日起，借支人员须每天做流水账，每两周将单据交到财务部，申请报销手续和资金使用计划申请要求相同。财务部如每两周没有收到工地开支情况表，有权不安排下一笔的借支。 3、 材料、人工款申请 对于价格已经议定，工地确定了进场时间及进场数量的材料，需要公司按进度直接支付进度款的，由项目负责人直接填写《材料、人工款支付审批表》，后附收料单、人工单和机械单，要标明具体材料人工的分类,分为园建、水电和绿化三大类。交预算部入项目成本后作出批复，再交财务审批，由分管的股东审批签名后，最后再由总经理签名，通过后交财务部支付。 货款支付尽可能要求受款人提供发票！并且在支付证明单上签字。 4、未立项的费用支出申请 由于特殊情况增加材料或开支，未列入事前经理部审批范围的，必须先填写《未立项资金申请表》申请，再由预算部履行审批手续，经理部审批同意后，财务部才能进行支付。 5、票