国际贸易支付方式结算技巧分析UCP.docVIP

国际贸易支付方式结算技巧分析 国际结算 2009-05-13 15:08:51 阅读239 评论2 ??字号：大中小?订阅 ? 面对百年不遇的经济危机，我国外贸企业切身感受到了前所未有的生存压力。截至2008年年底，全国中小企业中歇业、停产或者倒闭的大概占7.5%。从2008年11月到2009年4月，我国外贸进出口总额连续五个月负增长。由于世界经济仍在下行，在可以预见到的几个月内，外贸形势依然是十分严峻的。在此背景下，只有全方位提高自身经营管理水平，企业才能经受住残酷的市场考验，走出寒冬。 ??? 支付方式是国际贸易环节中最关键的部分之一。灵活便捷的支付方式，无疑会利于订单的获得；而获得订单安排生产的最终目的，是为了获得安全高效的支付。因此，外贸企业有必要深入了解国际贸易支付方式，充分利用结算技巧，达到进出口合作伙伴双赢的目的。 ??? 传统意义上，企业使用的国际贸易支付方式主要有汇款、托收和信用证三大类。下面将逐一进行介绍分析： ??? 汇款是指进口企业指示其往来银行，以一定的方式将一定的金额支付给出口企业。目前全世界银行普遍使用的汇款方式，是通过SWIFT系统处理的电汇（T/T）。汇款方式下的货物款项是由进口企业直接支付给出口企业，而代表货物的单据则由出口企业直接提交给进口企业。款项支付和货物发运的先后，直接决定着进出口双方承担风险的大小。实务中，某些进口企业将汇款业务区分为前T/T和后T/T。所谓前T/T大致相当于预付货款，后T/T大致相当于货到付款。显然，如果出口企业的产品市场有竞争力，可以适当要求进口企业前T/T付款；如果进出口双方资信良好，后T/T和赊销也是稳定和争取订单的有力手段。 与托收、信用证等其他支付方式相比，汇款业务只是收付款人之间的结算安排，双方银行的参与程度比较低。因此，为了提高收汇速度、降低银行费用，收付款人要特别注意以下两点： ??? 1、确保客户名称、账号与银行信息的正确、完整。目前绝大部分银行的业务处理系统，已经实现了资金头寸与客户账户的自动匹配。这无疑大大提高了款项到帐的速度，也更加安全可靠。但同时，对收款人提供信息的完整性、正确性提出了更高的要求。实务中，比较常见的问题有： 收款银行名称、地址错误或不详细； 收款人户名不完整； 收款人账号不规范。上述这些情况，都可能导致不必要的查询和耽搁，增加额外的银行费用。 ??? 2、集中管理应收付款项。对付款人来说，办理汇款一般要承担两部分费用：一是手续费，通常是按汇款金额的一定比例，且有最低收费；一是电报费，通常是固定金额，按笔数收取。对收款人来说，收取汇款一般要承担银行的清算费用，也是按笔数收取。进出口企业都要加强应收付款项的管理，根据实际情况，对同一客户的多笔小额支付可以适当集中统一办理。显然，多笔小额汇款对收付款人来说，都将承担更多的费用，对双方都没有好处。 托收是指出口企业在发运货物后出具金融单据和/或商业单据，委托其往来银行通过进口企业所在地的代收行向进口企业收取货款。与汇款不同，托收方式下出口企业的全套单据通过银行来转递。进出口企业承担的风险都相对小一些，因为只有出口企业发运货物后才能提示单据；只有进口企业付款或者承兑后才能取得单据。托收又可以分为两种，一个是付款交单(D/P)，一个是承兑交单(D/A)。一般来说，付款交单比承兑交单风险小，因为出口企业或者即期收到货款，或者仍然控制着货物。承兑交单由于只要进口企业承兑，银行便将单据释放。但进口企业承兑完全是商业信用，到期付不付款还是取决于进口企业的信用。出口企业有时可以要求代收行在进口企业已承兑汇票进行保付加签，从而将商业信用转换成银行信用，大大提高收款的安全性。采用托收方式结算时，出口企业应该注意下面的问题： ??? 1、提供完整正确的代收行、进口企业名址。托收银行是完全按照出口企业的指示来处理托收业务，包括代收行和客户信息，缮制出口托收函件并进行邮寄。一般情况下，托收银行几乎无法，也不可能负责审核代收行的名称、地址等信息。实务中，经常有出口企业提供代收行、进口企业的名称或地址不完整、不正确。如果代收行邮寄地址错误，将导致收汇的延误，甚至是单据遗失而无法收汇。如果进口企业信息不完整（尤其是没有地址、电话），可能令代收行无法及时联系到进口企业而延长收汇时间。 ??? 2、使用明确规范的业务术语。如前所述，托收使用的术语主要有两种形式D/A和D/P。这两种方式，在托收统一规则等国际惯例中都有详细的规定，进出口企业和相关银行很少发生争议。但是实务中，很多进出口企业可能被要求使用其他术语。比较常见的有D/P远期，CAD等。D/P远期，一般的理解是出口企业要求代收行，在远期到期日向进口企业提示单据并要求即期付款。但是，世界各国银行对D/P远期的理解并不是完全一致的，有的甚至差异很大。代收行对