明细表7《2.3一般物资采购供应业务》检查评价底稿.xlsVIP

权限指引 潜在错报率对照表 风险清单 会计报表潜在错报率底稿 检查评价底稿 2.06.08 2.06.10 1.2.1 1.2.2 1.2.3 ○ 1.01.01 1.01.03 1.01.04 1.01.05 1.01.06 1.02.01 工程资金不落实：建设资金使用管理混乱，工程项目资金不落实，导致工程进度延迟或中断。 4.19.16 验收不当：未按照有关规定组织竣工验收，竣工验收不规范，质量检验把关不严，导致工程存在重大质量隐患。 4.19.17 工程审计不当：没有严格执行工程审计，导致无法及时发现工程项目执行偏差和重大问题。 4.19.18 项目计划编制审核不当：项目计划编制不合理、审核不充分、调整不及时，导致项目计划执行偏差，项目目标无法实现。 4.20.03 项目机构不健全/人员不充足：项目组织机构不健全，人员配备不充足、能力不胜任、配合不充分，导致项目执行效率低下，进度和质量受影响。 4.20.04 项目管理不当：项目管理不规范，造成责任界定不清晰、组织调度不合理、汇报不及时等，影响项目实施。 4.20.05 4.20.06 项目资料移交保管不当：项目结项未及时移交项目文档，导致项目资料遗失。 4.20.07 项目评价不当：项目评价不规范，评价指标不合理，评价人员不具备独立性，评价结果未及时总结或充分运用等，导致项目评价流于形式，无法达到预期效果。 4.21.01 4.21.02 4.21.03 外包/分包方案审批不当：业务外包/分包方案审批不严格或越权审批，未对业务外包/分包实施方案的成本效益情况进行恰当的评估和审核，导致业务外包/分包决策出现重大疏漏，业务外包/分包不经济。 4.21.04 4.21.05 外包/分包价格不合理：外包/分包价格不合理，业务外包/分包成本过高，未能发挥业务外包/分包的优势。 4.21.06 4.21.07 4.22.01 4.22.02 1.运行事务代码SUIM，获取具有无采购单物资采购账务处理权限的用户清单。 2.针对以上查询得到的SAP用户清单，根据被审计单位的用户命名规则，询问相关部门主管，检查用户是否为经授权的财务部门资产会计人员。 1.抽取质保金支付相关文件，检查质保金支付申请是否依据使用部门（或业主）、质量管理部门意见，由物资供应部门提出。 2.抽取采购合同，检查财务部门是否依据合同约定及相关审批意见，对质保金支付申请按规定权限审批，是否按程序支付质保金。 1.检查财务部门是否按规定时间与物资供应部门核对往来款款项。 2.检查财务部是否每月会同物资供应部门与供应商核对往来款款项。 3.对于差异，检查企业是否及时查明原因并纠正。 4.对于重大问题，检查企业是否向分管领导报告。 1.检查是否按季形成物资采购供应活动专项分析报告。 税务登记违规：未按照国家税收法律法规的规定进行税务事项登记、审批和备案，被监管机构处罚。 5.03.02 税款缴纳违规：未按照国家税收法律法规的规定缴纳税款或逃税，被监管机构处罚。 5.03.03 发票管理违规：发票管理违反国家税收法律法规，被监管机构处罚，或资产损失。 5.03.04 5.04.01 5.04.02 5.04.03 5.04.04 5.05.01 1.7.1 1.7.1.1 1.7.2 1.7.3 1.7.3.1 1.7.3.3 系统敏感操作管理不当：系统敏感操作的管理机制不健全，对导出、修改和删除敏感数据、启动或停止系统服务等活动没有进行适当的审批、监控或记录，导致系统数据被非授权访问或篡改，造成敏感信息泄露、系统运行错误甚至财产损失。 4.26.31 网络安全控制管理不当：缺乏必要的物理访问及逻辑访问管理机制或访问控制措施落实不善，导致对信息资源未经授权或不适当访问。 4.26.32 移动介质访问控制不当：对便携计算机和移动存储设备的使用缺乏有效管理，导致其内部数据被非授权访问或篡改，造成敏感信息泄露、业务处理错误甚至财产损失。 4.26.34 数据处理管理不当：进入系统的数据不真实、不准确、不完整、不及时，对数据的检查和校验不当，对非正常业务修改、标记删除或冲销的活动没有进行适当的审批、监控或记录，导致系统数据错误或被篡改，造成业务处理错误甚至财产损失。 4.26.35 信息系统权限设置不合理：未定期审阅信息系统访问权限，系统的权限分配不合理，或与业务部门授权确定的职责范围要求不符，导致用户可以对系统的非法或非授权访问，影响系统安全稳定或生产经营。 4.26.37 4.27.01 4.27.02 4.27.03 4.27.04 4.27.05 信访举报管理不当：信访举报管理不规范，对举报人的保护力度小，信访事务处理不及时，导致不能及时发现并处理舞弊事件。 4.28.01 4.28.02 4.29.01 4.29.02 外