工业模式下单到冲回的暂估业务案例.docVIP

案例 简单举例说明流程：如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务： 1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核 算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价。同工业模 式月初一次冲回基本流程案例。 2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，选择单据生成 暂估凭证。借：存货科目 贷：应付暂估款，凭证日期为当期的最后一天。同工业 模式月初一次冲回基本流程案例。 3. 期末结账到下一期，此时不会自动生成暂估冲回凭证。 4. 如果第二期收到发票，录入采购发票和费用发票，并进行采购发票钩稽/补充钩稽， 钩稽成功。如果发票第二期甚至跨多期仍未到，都不作任何处理，直到收到发票再来 钩稽核算。同工业模式月初一次冲回基本流程案例。 5. 到存货核算-外购入库核算中进行分配费用，再点核算，核算成功后再到存货核-外购 入库核算中进行核算，核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的暂估补差 单。点钩稽，查看钩稽日志，发现暂估补差单的金额=采购发票和费用发票不含税金 额-暂估入库金额，日期和发票日期相同。如果发票的金额等于暂估入库的金额，则 不会生成暂估补差单。同工业模式月初一次冲回基本流程案例。 6. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，首先选择外购入库暂估冲回事务类型， 冲回上期暂估凭证，即借：存货科目（红字）贷：应付暂估款（红字）。凭证日期为 当期间的最后一天，如图 7. 再进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库事务类型（注意只有是钩稽期间是 当前会计期间的发票才选择这个模板生成凭证），同工业模式月初一次冲回基本流程案 例: 借：原材料（外购入库和暂估补差单金额之和） 2150(1500+650) 借：应交税金—进项税额（采购发票上的税额和费用发票上可供抵扣的税金）。340 贷：应付账款（采购发票上不含税金额和应计入成本的费用） 2490(2340+150) 注意：在工业模式下，初始化录入的启用期以前的暂估单据，无论选项如何，均采用单 到冲回的方式。如2005 年5 月24 日的入库单据，结束初始化后，自动打上记账标志，即不 用再做暂估入账凭证，但是没有凭证字号， 等发票来了钩稽核算后，选择外购入库暂估冲回事务类型生成冲回凭证。此时原暂估入 库单据去掉了记账标志， 再选择外购入库事务类型，生成凭证，此时去查看原暂估入库单，会把这个凭证字号反 填上去 暂估主要涉及到“系统设置---系统设置---存货核算---系统设置”中核算系统选项的三个参数：1） 第22 个：“外购入库生成暂估冲回凭证”（最后一个参数）2） 第2 个：“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）a) 月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成暂估冲回凭证；b) 单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到后，手工生成暂估冲回凭证；3） 第20 个：“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数）a) 差额调整 ：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据进行钩稽并且入库核算之后，对于采购发票与暂估金额之间的差额，生成外购入库暂估补差单；b) 单到冲回：存在前期的暂估单据，如果本期进行了钩稽，在进行外购入库核算后系统自动生成红字、蓝字外购入库单。生成的红字单据来源于外购入库单上的数量和金额，蓝字单据数量来源于外购入库单，金额来源于采购发票不含税金额（本位币）。