内控及社会责任指引讲解.pptVIP

《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》及《公司履行社会责任的报告》 编制指引讲解 上海证券交易所 徐明磊 大纲 一、 总体披露要求 二、《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》 三、《公司履行社会责任的报告》 一、 总体披露要求 提出内控报告披露要求的背景 提出社会责任报告披露要求的背景 二、 《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》格式指引 第一段： 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：（一般应为：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。公司可根据自身情况，调整上述目标） 格式指引 第二段： 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 格式指引 第三段： 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：（一般指《上海证券交易所上市公司内部控制指引》规定的目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略选择、控制活动、信息沟通、检查监督等八项要素，或《企业内部控制基本规范》规定的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。企业可根据自身建立