企业内部控制评价程序案例分析专题讲座.pptVIP

* * * * * * * * * * * * 第一章 总 则 第二章 内部环境 第三章 风险评估 第四章 控制活动 第五章 信息与沟通 第六章 内部监督 第七章 附则 [内部控制基本规范] 基本规范 企业内部控制配套指引总体框架 三者之间既相互独立，又相互联系，形成了一个有机整体 总体关系 企业内部控制审计指引在企业内部控制规范体系框架中处于基础地位 企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则 企业内部控制审计指引 企业内部控制评价指引在企业内部控制规范体系框架中处于基础地位 企业内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引 企业内部控制评价指引 企业内部控制应用指引在企业内部控制规范体系框架中居于主体地位 企业内部控制应用指引是对企业建立健全企业内部控制所提供的指引 企业内部控制应用指引 相互关系 简要解释 指引名称 配套指引 企业内部控制应用指引框架体系 企业内部控制应用指引第15号——全面预算 企业内部控制应用指引第16号——合同管理 企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 企业内部控制应用指引第18号——信息系统 控制手段类 企业内部控制应用指引第6号——资金活动 企业内部控制应用指引第7号——采购业务 企业内部控制应用指引第8号——资产管理 企