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核算系统的设置 目 录 购销存整体介绍 购销存业务参数设置 购销存业务基础档案 购销存业务期初余额 财务业务一体化 销售管理 入库单 出库单 采购发票 采购管理 销售发票 记账 库存管理 核算管理 固定资产 工资管理 财务报表 现金银行 总账系统 财务分析 购销存模块的关系 购销存 采购 库存 销售 采购发票 出入库单据 采购入库单 销售发票 核算 采购入库单审核 生成、审核销售出库单 正常（特殊）单据记账 购销单据制单 供应商往来制单 客户往来制单 反写出库成本 计算销售成本，从而计算出毛利润 暂估成本录入、处理 结账 结账 结账 月末处理 月末结账 目 录 购销存整体介绍 购销存业务参数设置 购销存业务基础档案 购销存业务期初余额 采购业务参数 销售业务参数 库存业务参数 存货业务参数 目 录 购销存整体介绍 购销存业务参数设置 购销存业务基础档案 购销存业务期初余额 基础档案 基础档案 目 录 购销存系统启用及介绍 购销存业务参数设置 购销存业务基础档案 购销存业务期初余额 期初余额逻辑关系图 总账 预付账款 采购：供应商 往来期初余额 其它应付款 预付款 应付单 采购发票 应付账款 已结算的发票 同录、相等 未结算的发票 期初采购 发票（在途） 库存商品 物资采购 原材料 库存（核算）期初余额 同录、相等 已结算的采购入库单 未结算的采购入库单 期初采购 入库单（暂估） 采 购 期 初 记 账 核 算 （库 存） 期 初 记 账 物资采购余额为：期初发票-期初入库单 预收账款 应收账款 其它应收款 销售：客户往来期初余额 同录、相等 销售发票 预收款 应收单 特别说明：这里的结算与“往来付款”没有关系，软件中的结算是把采购入库单采购发票对应起来，没结算即手工账下还没有对应的入库单（在途）或者还没有对应发票（暂估）。 特别说明：总账中的应收账款科目对应销售模块客户往来期初余额的“销售发票”或者“应收单”单据，预收账款科目对应“预收款”单据，其他应收款科目对应“应收单”单据。 这种对应关系适用于采购模块。 期初余额逻辑关系说明 1、该图默认的是手工账和软件核算的思路，相关的凭证采用的会计科目是一致的。 2、标注“相等、同录”的地方表示总账系统和业务模块都要录入，并且数据要相等。 3、首先要把应收账款、预收账款科目和其它应收款科目设为“客户往来”，把应付账款、预付账款和其他应付款科目设为“供应商往来”。 注意：应收票据和应付票据可以设为往来核算，也可以不设。在总账中录入其数据，不用在业务中录入。因为应收（付）票据对应的结算方式为“承兑汇票”，可以作为现结的一种。 4、不论是在手工账下，还是软件核算中，收到发票时，不论是否结算，都会确认应付账款，所以应付账款的数据既包含已结算发票，也包含未结算的发票（即期初发票，我们通常说的票到货未到，在途货物。） 5、总账中原材料和库存商品的期初余额，对应的是核算（库存）模块的期初数据。在软件核算中，只要收到采购入库单，不论是否与采购发票结算，都会确认为原材料（库存商品）的增加。所以期初的原材料（库存商品）数据包含已结算入库单和未结算入库单（即期初入库单，我们通常说的暂估业务）两部分的内容。 期初余额逻辑关系说明 6、手工账下，如果是票货同到，则不走“物资采购”这个科目。 如果只收到发票，则会计分录为： 借：物资采购 应交税金—应交增值税—进项税额 贷：应付账款（银行存款） 如果只收到入库单，则会计分录为：借：原材料 贷：物资采购 所以“物资采购”科目的期初余额是“期初发票—期初采购入库单 7、录入的期初入库单和期初发票数据是上期的，不作为本期的发生额。只是当对应的发票或入库单到时，进行采购结算。 8、总账中的应收账款科目对应销售模块客户往来期初余额的“销售发票”或者“应收单”单据，预收账款科目对应“预收款”单据，其他应收款科目对应“应收单”单据。 这种对应关系适用于采购模块。 购销存期初余额录入及设置 必须执行录入并记账 采购期初数据 记账 采购 上月票到货未到 在途存货期初余额 ——期初采购发票 录入 上月销售未收款 客户往来期初余额 ——应收账款 录入 销售 系统名称 操作 内容 说明 暂估入库期初余额 ——期初入库单 上月货到票未到 录入 供应商往来期初余额 ——应付账款 上月货到票到款未付 库存、核算 录入并记账 存货期初余额 库存和存货共用期初数据