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工作分析的方法与技术 广西大学财务处会计工作手册 姓名：李万萍 学号：1022310112 学院：公共管理学院 专业班级：公管101班 岗 位 工 作 手 册 文件编号：10593—F—025 岗位名称： 广西大学财务处会计 所属部门； 财务处 岗位编号： F—025 编 制： 李万萍 日 期：2012.1.20 审 核： 日 期： 批 准： 日 期：广西大学财务处会计工作手册 一、岗位职责： 岗位名称 会计 岗位编号 F—025 所属部门 财务处 岗位类型 财务类 直接上级 科长 薪酬类型 固定月薪 直接下级 无 岗位分析日期 2013.1.20 主要工作内容 对学校的财务制度的完善提出合理化建议，协助起草修改学校财务制度； 协助建立和完善会计核算机制，并严格执行会计核算制度，对学校日常各种费用的原始票据和凭证进行审核，保证其真实性； 参与学校的税收结算、申报、缴纳与筹划工作，依法缴纳各种税费，对各种税费进行准确核算； 执行财务票据、财务档案的管理工作； 编制学校会计报表和合并会计报表； 完成领导交办的其他工作。 岗位责任 负责学校会计核算工作； 完善学校财务制度、会计核算制度。 岗位权限 对财务制度的制定有建议权； 对会计核算制度具有建议权、执行权。 工作职责权限 工作职责 负责程度 （全责/部分/支持） 根据核对无误的原始凭证编制会计凭证； 全责 根据会计凭证逐笔按时地登记银行日记账、有价证券、财务的增减，债权债务资本、收入费用、成本、财务成果等明细账及总分类账； 全责 3、对账。根据会计核算要求，经常对会计账簿记录的有关数字与实物、货币资金、往来单位和个人进行相互核对，保证账证相符，账账相符，账实相符，每月根据银行对账单核对日记账。发现问题及时解决，保证本公司资金财产的完整无缺； 全责 4、结账。月末对本期发生的经济业务活动和财务状况进行结账； 全责 5、编制财务报告。按时编制月报表、季报表、年报表。反映企业的财务状况和经营成果、资金的增减情况，税金的缴纳、各项财产物资的变动情况等； 全责 6、每季进行一次财务活动分析。为领导提供合法、真实、完整的会计信息，做好领导的参谋助手； 全责 7、按照国家统一的会计制度的规定，将全部报表报送本公司领导及财政税务等部门； 全责 8、每月初按时向税务申请报税，缴纳各种税款(如营业税、个人所得税、房产税、土地税、车船税等)； 全责 9、每月按期对会计凭证进行整理、编号、装订成册，并归入会计档案； 全责 10、负责对会计档案(会计凭证、会计账簿、会计报表、会计核算专业材料)的保管； 全责 11、负责财务印章的保管。 全责 12、承办领导交办的其他工作。 部分 13、工作绩效评估。 部分 14、配合其他部门有关的工作。 支持 15、与其他部门合作的记录是否良好。 支持 二、工作标准 序号 工作内容 工作标准 1 对原始凭证进行审核和监督 真实、合法、准确、完整 2 编制记账凭证 内容完整；按会计科目准确进行记账工作 3 编制会计报表 编制及时；数据准确 4 检查、核对往来款项 信息准确并及时向领导汇报 5 装订会计凭证、归档 及时整理、数据安全完整 本岗位执行的管理制度 (1)现金管理制度； 银行存款管理制度； 各项财产（固定资产、低值易耗品、材料）购进、领用、保管、清查制度； 各项费用审批制度； 各种票据管理制度。 本岗位工作流程 一般工作： （2）其他工作： 月底进行一次存货盘存 找出损溢原因并提出处理意见 提出财务管理工作的建议措施制订优化本岗位职责流程 操作财务软件结转当期损益 期末现金对帐、银行对帐、往来对帐、易耗品对帐、资产核对 期末结帐 五、本岗位需提供的文件、记录、报表 (1)需要提供重要法规类、会计事务类、税收管理类、物资管理类、预算外资金管理类、科 研、“211”经费类、收费及票据管理类、费用支出类、校办企业管理类、学生待遇类、综合管理类以及一些其他的文件资料。 （2）会计原始凭证、记账凭证、会计报表等。 本岗位工作环境、设备、工具 经常性工作的场所 财务处办公室 办公室设备 个人专用：台式电脑、电话 部门共用：复印机