财务管理制度培训月.ppt

* * * * * * * * 财务付款审批流程（二） 序号 分类 审 批 流 程 最终批准人 权限 4 固定资产（维修、盘亏盘盈、报废） 经办人申请－部门负责人－主管副总经理－会计复核－财务部经理－分管财务副总经理－总经理，报百货总部：主管部门总经理－分管副总经理－财务部总经理－分管财务副总经理-总经理，报集团：综合管理部-分管百货副总裁-分管财务副总裁-总裁-董事长维修按维修费用计算，盘亏、报废按原值计算，盘盈按重置价值计算。 百货总部总经理 金额＜3万 分管财务副总裁 3万≤金额＜50万 总裁 50万≤金额＜1000万 董事长 金额≥1000万 5 车辆维修保养 经办人申请－部门经理－主管副总经理－会计复核－财务经理－总经理，报百货总部：行政部负责人－主管副总经理－财务部总经理－分管财务副总经理－总经理，报集团：分管百货副总裁审批-分管行政副总裁 地方百货总经理 单次金额＜1万 百货总部总经理 1万≤单次金额＜3万 分管行政副总裁 单次金额≥3万元 6 预算内招待费 经办人申请－部门经理－分管副总经理－会计复核－财务经理－总经理，报百货总部：主管部门总经理－分管副总经理－财务部总经理－分管财务副总经理-总经理，报集团：分管百货副总裁单笔支出，预算外一律不予批准 地方百货总经理 金额＜1万元 百货总部分管财务副总经理 1万≤金额＜2万 百货总部总经理 2万元≤金额＜3万 分管百货副总裁 金额≥3万 7 特殊事项（罚款、违约金） 经办人申请－部门经理－分管副总经理－会计复核－财务经理－总经理，报百货总部：主管部门总经理－分管副总经理－财务部总经理－分管财务副总经理-总经理，报集团：分管百货副总裁单笔支出 百货总部总经理 金额＜3万元 分管百货副总裁 金额≥3万 金额指同一业务的单笔支出 * 财务付款审批流程（三） 序号 分类 审 批 流 程 最终批准人 权限 8 系统内资金调动 经办人申请-财务经理－总经理，报百货总部：财务部总经理－分管财务副总经理-总经理，报集团：分管百货副总裁 百货总部总经理 金额＜100万元 分管百货副总裁 金额≥100万元 9 跨系统资金调动 经办人申请-财务部总经理－分管财务副总经理-总经理，报集团：分管百货副总裁-集团财务部审核人－集团财务部总经理-集团分管财务副总裁-总裁 分管财务副总裁 金额＜5000万元，或期限不超过超30天（不含） 总裁 金额≥5000万元，且期限超30天（含） 10 出租车费 经办人申请－部门经理－分管副总经理－会计复核－财务经理－总经理超标准一律不予报销 地方百货总经理 金额≤1000元 11 捐赠 经办人申请－部门经理－会计复核－财务经理－主管副总经理－总经理，报百货总部：财务部总经理－分管财务副总经理－总经理，报集团：分管百货副总裁－财务部总经理－分管财务副总裁-分管行政副总裁－总裁-董事长 总裁 金额＜100万 董事长 金额≥100万 12 预算内费用开支经营类支出（符合合同付款条件） 经办人申请－部门经理－主管副总－会计复核－财务经理－总经理，报百货总部：主管部门总经理－分管副总经理－财务部总经理－分管财务副总经理-总经理，报集团：分管百货副总裁-分管财务副总裁 地方百货总经理 金额＜15万 百货总部分管财务副总经理 15万≤金额＜30万 百货总部总经理 30万≤金额＜50万 分管百货副总裁 50万≤金额＜500万 分管财务副总裁 金额≥500万 金额指同一业务的单笔支出 * 财务付款审批流程（四） 序号 分类 审 批 流 程 最终批准人 权限 13 预算内费用开支经营类支出（不符合合同付款条件） 经办人申请－部门经理－主管副总－会计复核－财务经理－总经理，报百货总部：主管部门总经理－分管副总经理－财务部总经理－分管财务副总经理-总经理，报集团：分管百货副总裁-分管财务副总裁-总裁 百货总部总经理 金额＜20万 分管百货副总裁 20万≤金额＜100万 分管财务副总裁 100万≤金额＜500万 总裁 金额≥500万 14 预算内工程整改类支出 经办人申请－部门经理－主管副总经理－会计复核－财务经理－总经理，报百货总部：主管部门总经理－分管副总经理－财务部总经理－分管财务副总经理-总经理，报集团：分管百货副总裁-财务部审核人－财务部总经理－分管财务副总裁 地方百货总经理 金额＜5万 百货总部分管财务副总经理 5万≤金额＜20万 百货总部总经理 20万≤金额＜50万 分管百货副总裁 50万≤金额＜500万 分管财务副总裁 金额≥500万 15 预算内装修补贴类支出 经办人申请－部门经理－主管副总经理－会计复核－财务经理－总经理，报百货总部：主管部门总经理－分管副总经理－财务部总经理－分管财务副总经理-总经理，报集团：分管百货副总裁－分管财