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传统农区农村信用社改革与创新_金融研究论文_证券金融论文 传统农区农村信用社改革与创新_金融研究论文_证券金融论文 [摘要]完善农村金融体制，缓解中国农村企业和农户融资难的问题，不但要改革农村信用社，还要改造包括国有银行在内的现有银行；不论是改造现有银行，还是新建民营银行，都必须努力实现产权明晰、多元化和治理结构完善。 　　[关键词]传统农区/农村信用社/改革/农村发展 　　2003年底，全国农村信用社有机构34，846个，存款余额2.41万亿元人民币，贷款余额1.72万亿元人民币（4.金融业务现代化与专业化发展要求与RZ市和CZ市农村信用社综合能力发展不足并存。信用社的综合发展能力通过多方面表现出来，主要体现在管理能力、业务营销与拓展能力、风险管理与防范能力、内部控制能力、业务创新能力等，它与农村信用社的人员整体素质、基础设施的配置密切相关。 　　现代金融业，属于高风险行业。随着金融电子化步伐的加快，新业务、新知识层出不穷，对人员素质要求更高。金融从业人员不仅要掌握现代金融业务知识，还要求掌握计算机和法律知识。由于受区域和人缘关系的影响，RZ市和CZ市农村信用社现有人员的构成格局，带有近亲敷衍用人方式的痕迹。加之在在职学习、进修和培训等方面的条件差，员工的整体素质并不高，制约了RZ市和CZ市农村信用社的创新和发展，不适应业务发展的需要，也不利于农村信用社核心竞争力的形成。 　　同时，冗员问题突出，绩效较低。从表4可以看出，RZ市农村信用社绩效显著低于CZ市农村信用社的绩效。若以存贷利差2%、每个农信社的员工分摊的成本为3万元计算，每个员工至少必须发放150万元的贷款，加上保证金、备付金和呆坏帐，必须吸收200万元存款。由此可见，从根本上而言，RZ市农村信用社是没有达到财务上可持续发展规模的。CZ市农村信用社已基本具备财务上可持续发展的基础，因此，CZ市农村信用社经营指标基本正常，2001年以来还能保持正的资产利润率（表5）。 　　注：成本率＝营业支出/营业收入×100% 　　费用率＝营业及管理费用/营业收入×100% 　　资金成本率＝营业支出/月平均存款余额×1000‰/12 　　存款付息率＝利息支出/月平均存款余额×1000‰/12 　　贷款平均利率＝利息收入/月平均贷款余额×1000‰/12 　　营业收入利润率=利润总额/营业收入×100% 　　资产利润率＝利润总额/资产总额×100% 　　5.高成长可持续发展的要求与信用社长远发展的战略规划缺失并存。现阶段，RZ市和CZ市农村信用社均出现前所未有的业务高成长，但这种高成长所具有的发展的可持续性特征并不突出，重要原因在于这种高成长仅是短期的经营性优势战略设计的产物，缺乏RZ市和CZ市农村信用社长远发展目标和实现目标的战略规划，以及分步骤有计划地实施这种战略规划的策略性措施。 　　6.金融业审慎发展要求与信用社风险控制机制不健全并存。完善的贷款风险控制机制和内部控制机制，是金融业审慎发展的基本要求。不同于一般商业银行，农村信用社客户群体的主体部分是农户、各类微型和中小型企业，不但承贷能力普遍较弱，而且商业贷款过程中需要的财务会计信息不健全，不能完全依靠可以编码的各类信息来评价这些客户群体，也不能完全按照商业贷款要求来发放贷款，贷款风险控制较难。目前，RZ市和CZ市农村信用社贷款业务发展过程中，已经建立起一套有利于贷款风险控制的贷前审核制度，但贷后的跟踪管理疏漏。同时，内部控制机制也需要完善。 　　7.信用社价值最大化要求与员工追求自身福利最大化之间不协调。农村信用社价值主要体现在盈利最大化、股东（社员）权益的最大化、市场价值的最大化、社会价值最大化、社会服务的最优化，最大限度的为地方经济服务。即在最大限度满足客户金融服务需求的情况下，实现利润的最大化。只有在实现了信用社价值最大化的同时也实现了员工自身福利的最大化，信用社才能健康协调发展，否则存在激励不相容问题。但是，RZ市和CZ市农村信用社还没有建立起一套完善而有效的员工动态激励机制，员工与信用社还没有形成一个利益共同体，没能实现激励相容。 　　8.信用社低成本扩张的要求与以在不良资产约束下的风险定价要求之间存在矛盾。信用社的发展也应该以效益为中心，根据风险定价，以收入覆盖成本，但是在目前的历史包袱约束下，风险定价难以做到。 　　二、传统农区的“三农”问题与农村信用社改革 　　改革开放以来，中国农村经济发展取得了举世瞩目的成绩，按可比价格计算，2003年农林牧副渔业总产值相当于1978年的4.32倍，25年间年均增长率高达6.07%，为同期世界各国之冠。但是，近年来农村居民家庭人均纯收入增长却较缓慢，城乡收入差距不断扩大，这也是中国“三农”问题核心所在。与此同时，农户和农村企业贷款困难问题加剧。2000年底全国金融机构各