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第十四章 国际结算中的贸易融资 教学内容： 贸易融资的概念 贸易融资的作用/意义 贸易融资的种类及其业务程序与应用 教学重点： 贸易融资的种类及其业务程序与应用 第一节 国际贸易融资概述 一、国际贸易融资的概念 国际贸易融资，是指从事国际贸易结算的银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用支持。 二、国际贸易融资的作用/意义 1、对国际结算的作用/意义 国际贸易融资与国际结算之间存在着相互促进的关系。国际结算引起贸易融资，贸易融资推进国际结算的大发展。 2、对银行的作用/意义 开辟了银行新的利润增长点； 稳定了银行的客户； 加强了银行的市场推广。 3、对国际贸易结算客户的意义 解决了客户贸易流动资金不足的困境； 部分化解了客户的贸易风险； 提高了客户信用风险的管理能力； 增强了客户的贸易能力； 节约了客户的人力资源成本。 三、国际贸易融资的分类 1、按融资发生的领域不同划分 出口融资 进口融资 2、按融资发生的结算方式不同划分 汇付融资 托收融资 信用证融资 备用信用证/独立保函融资 保理融资 包买票据融资 第二节 出口结算中的贸易融资 一、出口商业发票贴现 二、出口跟单托收押汇 三、出口打包放款 四、出口信用证押汇 五、出口信用保险项下融资 兴业银行推出的出口贸易融资简介 出口押汇/贴现 ：出口商发运货物后，将单据提交本行，本行在审核单证相符后，在付款人对单据付款之前，先行向出口商付款，再凭全套单据向付款人收回货款本息的融资行为。贴现是本行对于未到期的远期票据有追索权地买入，为客户提供短期融资的业务。 打包贷款 ：打包贷款又称信用证打包贷款，是指出口商以收到的信用证正本作为还款凭据和抵押品向本行申请的一种装船前融资，主要用于对生产或收购商品开支及其他费用的资金融通。  买入票据（光票贴现）：本行接受客户申请，对有收汇保障的清算票据，在向国外收妥款项前以贴现方式作有追索权的买入，即先予以垫款的短期融资业务。 短期出口信用保险项下融资业务：指出口商向中国出口信用保险公司投保短期出口信用保险，并将保单项下赔款权益转让给本行，按贸易合同出货后，本行对保单项下的出口予以融资的业务。包括信用证项下出口押汇、出口托收项下押汇、赊销项下押汇。适用于在中华人民共和国境内注册的、有外贸经营权的经济实体；采用付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）、赊账（OA）等商业信用付款条件、信用期不超过 180 天的出口。  第二节 进口结算中的贸易融资 一、信托收据 二、进口开证额度 三、信用证项下的进口押汇 四、托收项下的进口代收押汇 五、提货担保 兴业银行推出的进口贸易融资业务简介 信托收据：是客户将自己货物的所有权转让给银行，以获取银行提供短期融资的确认书，持有该收据意味着银行对该货物享有所有权，客户仅作为银行的受托人代其处理货物（包括加工、转卖、存仓、代购保险、销售等），从而获得银行短期融资的一项业务。进口开证额度： 即经本行信贷部门或授信评审机构给客户核定的减免保证金开证的最高限额。进口开证额度项下可以开立本行经营范围内的各种类型信用证，包括即期信用证和远期信用证等。属综合额度范围的，可在效期内循环使用；属临时额度范围的，不可循环使用。 进口押汇： 指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵 / 质押或其他担保，由本行先行对外付款，申请人以进口材料加工销售货款归还押汇本息的一种融资方式。 提货担保：本行接受客户申请，在本行开立的信用证项下单据未收到，而货物已到达时，为客户开立提货担保函，客户可凭此担保函，向承运单位申请预先提货，待客户取得正本单据后，再以正本单据换回原提货担保函。 第三节 国际保付代理 一、国际保理服务的概念和特征 1、国际保理服务的概念 国际保理服务（International Factoring）又叫国际付款保理或保付代理、承购进口应收帐款业务等。它是商业银行或其附属机构通过收购消费品出口债权而向出口商提供坏帐担保、应收帐款管理、贸易融资等服务的综合性金融业务。 2、保理服务的基本特征 （1）债权的承购与转让 （2）保理商在核准的信用额度内承担坏帐风险损失 （3）为赊销（O/A）或承兑交单（D/A）托收方式提供风险担保 二、国际保理服务的内容 保理服务的核心内容是以收购出口债权的方式提供出口融资和风险担保。 （1）坏帐/风险担保 保理商通过购买出口商所拥有的出口债权进行全部或部分风险担保。保理商可在购买出口债权时预先付款，也可在收到货款后再付款。