[案例] 内部控制的评价 ——“首钢”百亿资金实现“廉洁采购.pptVIP

[案例] 内部控制的评价 　　　　——“首钢”百亿资金实现“廉洁采购”的评价及思考 （一）　基本案情 　　 每年用于购买原料、燃料、材料资金上百亿元的首钢总公司，在物资供应部门积极探索搞好“廉洁采购”的有效途径和方法，取得了良好效果。据对首钢主要物资供应部门原料处、材料处的统计，他们通过廉洁采购，降低采购成本，两年多来为企业创造经济效益2.62亿元。 　　据首钢总公司纪委，监委负责同志介绍，为确保廉洁采购，他们突出了抓权力分解、民主监督、招标采购、廉政共建等四个环节。具体做法： 　　 一是权力分解。过去，物资供应部门工作人员业务权力过于集中，有的科室采购员既管计划，又管合同，结算，容易出问题。现在，他们建立了上述3项业务权力分离的管理机制，做到了计划、采购、验收、结算等各个环节相互制约，堵塞了管理漏洞。原料处明确规定，验收废钢铁必须由两人同时验收。当两人意见不一致时，必须报上一级裁决，做到双岗同步制约，避免定“人情价”，以次充好等问题。1998年以来，该处共收购废钢铁110万吨，有关人员严格验收把关，扣杂2000余吨，拒收不合格废钢铁1728吨，避免经济损失233万元。 二是民主监督。为强化监督制约，首钢把厂务公开的原则、方法运用于采购工作中，为防止个人决策造成失误和经济损失，各物资供应单位成立了由行政领导和购销、财务、纪检、监察、审计等专业部门