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第二章 风险管理的实践 本章学习目标 了解风险管理的起源与发展 理解风险管理的含义与特点 掌握风险管理的组织与实施程序 本章主要内容 第一节 风险管理的产生和发展 第二节 风险管理的组织 第三节 风险管理程序 本章重点与难点 重点：风险管理的概念 难点：风险管理组织架构的设计与实施 第一节　风险管理的起源与发展 引言 1948年，美国钢铁行业因退休金及团体人身保险的劳工福利引起了工人大罢工，时间长达半年之久。 1953年，美国通用汽车公司发生大火，损失达一亿美元。此事件的连锁反应，影响很大，给美国经济带来严重后果。 ——二者成为风险管理发展史上的标志性事件 一、风险管理的产生和发展 （一）第一阶段：早期风险管理意识的萌芽 神灵佑护 “有力者疾以助人”、“有力以劳人”（墨子） 公元4000年前长江商人分筏运货….. （二）第二阶段：19世纪末至20世纪初 1929年至1933年的经济大危机，经济衰退、工厂倒闭，工人失业…… 1930美国管理协会（AMA）成立，所罗门.许布纳指出“防患于未然就是最大的保险” 风险客观说处于支配地位，安全管理与保险以危害性风险（纯粹风险）的处置为对象。 （三）第三阶段：20世纪初至20世纪70年代 企业巨额损失机会增加，范围扩大 －1953年美国通用汽车公司火灾事件） 社会福利意识的增强 －1948年美国钢铁工人大罢工 1955年“全美保险购买者协会”（NAIB）改名为“美国保险管理协会”（ASIM） 1956年拉塞尔.格拉尔(Gallagher)《风险管理－成本控制的新时期》正式提出“风险管理”概念； 学术上对风险管理作为学科进行系统研究的，是以1963年梅尔和赫奇斯《企业风险管理》和1964年威廉姆斯和汉斯《风险管理与保险》这两本书的出版为标志。 1963年伊利诺伊大学教材《企业风险管理》，1964年沃顿商院教材《风险管理》，随后许多大学开设了风险管理课程。 1975年，美国保险管理学会更名为“风险与保险管理协会（RIMS），在1983年会通过“101风险管理准则”，成为风险管理规范化与科学化的标志。 70年代后期，风险管理服务从保险为核心的风险管理脱离出来，出现专业的风险管理资询公司。 （四）第四阶段：20世纪70年代至20世纪90年代 1971年布雷顿森林体系（Bretton woods System）崩溃，金融风险空前突出。 危害性风险与金融风险（投机风险）纳入到风险管理的范畴，金融风险日益受到重视； 相继发生的科技大灾难 2.1984年12月3日美国联合碳化物公司在印度的一家农药厂发生的毒气泄漏事故 3.1986年前苏联乌克兰切尔诺贝利核电站发生的核事故 （五）第五阶段：20世纪90年代至今 金融衍生工具造成的金融风暴 －巴林银行 －日本大和银行 －美国橙县财政危机 风险价值（VAR）的提出 －危害性风险和金融风险的整合进入风险管理的决策流程。 三、风险管理的概念 风险管理（risk management） ——指风险管理单位对风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。 （一）如何理解风险管理的概念 风险管理的主体包括个人、家庭、企业或政府单位。 风险管理对象可以是纯粹风险和投机风险 (二) 风险管理的必要性 基于以下两方面的理由： 人类的安全需求； 风险的代价； 马斯洛（A.H.Maslow) 需求理论  人类的安 全 需 求 劳动安全 职业安全 生活稳定 希望免于灾难 希望未来有保障等 安全需要比生理需要较高一级，当生理需要得到满足以后就要保障这种需要。每一个在现实中生活的人，都会产生安全感的欲望、自由的欲望、防御的实力的欲望。  风险的代价 风险事故的代价 风险因素的代价 风险因素所导致的社会生产力和社会个体福利水平的下降。 风险因素所导致的社会资源分配的失衡。 处理风险的费用 四、风险管理的特点 对象具有特殊性 范围具有广泛性 原理的应用性 风险管理的全面性 第二节　风险管理组织 一、风险管理组织的定义 ——为实现风险管理目标而设置的内部管理层次和管理机构，包括风险管理组织的结构、组织活动和相关的规章制度。 二、常见的风险管理组织结构 （一）直线制组织结构 ——由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员。 适用于小型企业。 风险管理简单明了，责权分明，效率较高。但是管理效果在很大程度上依赖于领导的能力，对领导的素质要求较高。无法处理复杂的风险。 （二）职能制组