【公司名称】_财务数据_处理6_财务分析_财务指标分析（元）amp;期间费用分析（万元）-加千分符等 1.2版.xlsVIP

加千分符，整数 加减计算 资产负债率 期间费用分析结果 财务指标分析结果 项目 2011年第3季度 2010年 2009年 2008年 2007年 （一）偿债能力 存货 绿色底纹数据需手动输入 流动资产 #DIV/0!及0.00单元格含公式 总资产 蓝色字体加粗 表示需要年化数据；年化方法：该数据除以对应月份后在乘以12 流动负债 总负债 1、流动比率= 流动资产/流动负债 2、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 蓝色字体 表示年化后数据 3、资产负债率=负债总额/资产总额 单位 元 利润总额 计入财务费用的利息支出 折旧 无形资产摊销 偿债能力（4-7） 长期待摊费用摊销 EBIT(DA)万元化 4、EBIT（息税前盈余）＝利润总额＋计入财务费用的利息支出 5、EBITDA（息税折旧摊销前盈余）＝利润总额＋计入财务费用的利息支出＋折旧＋无形资产摊销＋长期待摊费用摊销 6、EBITDA利息保障倍数= EBITDA /计入财务费用的利息支出 长期借款 应付债券 短期借款 有问题请联系： 贡月平 应付票据 一年内到期的长期借款 674485769@ 长期债务=长期借款+应付债券 南京银行 短期债务=短期借款+一年内到期的长期借款+应付票据 7、债务保障倍数= EBITDA/(长期债务+短期债务） （二）盈利能力 营业收入 主营业务收入 主营业务成本 净利润 所有者权益 平均所有者权益 平均资产总额 8、主营业务毛利润= 主营业务收入-主营业务成本 9、营业毛利率＝(主营业务收入-主营业务成本)／主营业务收入 10、营业净利率=净利润/营业收入，其中营业收入=主营业务收入+其他业务收入 11年半年报 年化后数值 11年三季度 末年化值 11、总资产报酬率=（利润总额+计入财务费用的利息支出）/平均资产总额=EBIT/平均资产总额 12、净资产收益率=净利润/平均所有者权益 （三）营运能力 应收账款 平均应收账款余额 平均存货 平均流动资产总额 13、存货周转率= 主营业务收入/平均存货 14、应收账款周转率= 主营业务收入/平均应收账款余额 15、流动资产周转率=主营业务收入/平均流动资产总额 16、总资产周转率= 主营业务收入/平均资产总额 可注册额度上限=所有者权益*0.4 测评输入数据是否正确 （四）期间费用分析 2011年1-9月 2010年末 2009年末 2008年末 表示手动输入 金额 占比 表示自动生成 营业费用 管理费用 万元 财务费用 期间费用合计 期间费用占主营业务收入比重 2011年1-9月 2010年 2009年 2008年 资产总额 净资产 负债总额 资产负债率 a b a-b 请选择性黏贴 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 项目 金额 占比 营业费用 ￥.00 管理费用 ￥.00 财务费用 ￥.00 期间费用合计 ￥.00 期间费用占主营业务收入比重 100.00 主营业务收入 ￥.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .0000 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 2.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 2.00 12.00 9.00 2.00 12.00 9.00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 .00 正确 正确 正确 正确